Бюджетирование/Семинар 13: различия между версиями
Содержимое удалено Содержимое добавлено
Нет описания правки |
|||
Строка 167: | Строка 167: | ||
|- |
|- |
||
|} |
|} |
||
== Тест 13 == |
|||
== Ссылки == |
== Ссылки == |
Версия от 06:27, 4 сентября 2021
Лекция 13. Инвестиционный бюджет
Кейсы
Кейс 1. Отражение инвестиционного проекта в финансовой отчетности предприятия (частный случай матрицы Мобли).
Условия кредитного договора:
- Ставка по кредитному договору,% — 10
- Получение кредитной линии, р. — 5000
График гашение по кредиту:
Погашение кредитной линии 1 год, р. — 2250:
- погашение процентов, р. — 500
- погашение тела кредита, р. — 1750
Погашение кредитной линии 2 год, р. — 2250:
- погашение процентов, р. — 325
- погашение тела кредита, р. — 1925
Погашение кредитной линии 3 год, р. — 1458:
- погашение процентов, р. — 132,5
- погашение тела кредита, р. — 1325
График получения дохода:
- Прирост дохода от инвестиционного проекта 1 год, р. — 2250
- Прирост дохода от инвестиционного проекта 2 год, р. — 2250
- Прирост дохода от инвестиционного проекта 3 год, р. — 2250
Расчёт инвестиционного проекта:
- NPV на начало периода проекта, р. — 595,42 (=ЧПС (10%;2250;2250;2250)-5000)
- PI, % — 11,91 (=595,42/5000)
- IRR, % — 17 (=ВСД (-5000;2250;2250;2250))
- PP, лет — 2,22 (=5000/2250)
- DPP, лет — 2,68 (=5000/((2045+1860+1690)/3))
- NPV на конец периода проекта, р. — 792,50 (=остаток ДС на конец периода)
Год | Отчет о движении денежных средств (CF) | Сумма | Отчет о финансовых результатах (PL) | Сумма | Бухгалтерский баланс (BS) | Сумма |
---|---|---|---|---|---|---|
0 | Закуп оборудования | (5000) | ОС (А) | 5000 | ||
Получение кредита | 5000 | р/с (А) | 0 | |||
Остаток на р/с | 0 | Прибыль (убыток) | 0 | КЗ банку (П) | 5000 | |
1 | Поступление дохода от проекта | 2250 | Получение дохода от проекта | 2250 | ОС (А) | 5000 |
Выплата процентов | (500) | Начисление процентов | (500) | р/с (А) | 0 | |
Выплата тела кредита | (1750) | Нераспределенная прибыль (П) | 1750 | |||
Остаток на р/с | 0 | Прибыль (убыток) | 1750 | КЗ банку (П) | 3250 | |
2 | Поступление дохода от проекта | 2250 | Получение дохода от проекта | 2250 | ОС (А) | 5000 |
Выплата процентов | (325) | Начисление процентов | (325) | р/с (А) | 0 | |
Выплата тела кредита | (1925) | Нераспределенная прибыль (П) | 3675 | |||
Остаток на р/с | 0 | Прибыль (убыток) | 1925 | КЗ банку (П) | 1325 | |
3 | Поступление дохода от проекта | 2250 | Получение дохода от проекта | 2250 | ОС (А) | 5000 |
Выплата процентов | (132,5) | Начисление процентов | (132,5) | р/с (А) | 792,5 | |
Выплата тела кредита | (1325) | Нераспределенная прибыль (П) | 5792,5 | |||
Остаток на р/с | 792,5 | Прибыль (убыток) | 2117,5 | КЗ банку (П) | 0 |