1С:ERP Управление предприятием 2.0/Налоговый учёт

Материал из Викиучебника — открытых книг для открытого мира
Перейти к навигации Перейти к поиску
Семинар 12. Налоговый учёт в 1С:ERP
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
Регламентированный учёт (панель)
Учет НДС и ВЭД
Помощник по учету НДС
Учет НДС с полученных авансов
Ставка налога имущество
Ставка налога на прибыль
Закрытие месяца
Регламентированный учёт
1С-Отчетность
1С-Отчетность (Настройки)

Лекция по бухгалтерскому учёту[править]

Бухгалтерский учёт/Налоговый учёт

Налоговый учет[править]

Учётная политика в целях налогового учета[править]

Учётная политика в целях налогового учета устанавливается настройками «Регламентированный учёт»/«Настройка и справочники»/«Учетные политики».

При снятом флажке «Учетная политика»/«НДС»/«Применяется учет НДС по фактическому использованию» вычет производится в налоговом периоде возникновения входящего НДС. Налоговый период по НДС — квартал. При снятом флаге в документе «Приобретение товаров и услуг» становится доступен реквизит «Дополнительно»/«Закупка под деятельность»

НДС[править]

Опция «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Финансовый результат и контроллинг»/«Учёт НДС и ВЭД»/«Формировать отчётность по НДС» позволяет формировать регламентные отчеты: «Журнал учета счетов-фактур», «Книга покупок», «Книга продаж».

Входящий НДС

Документ «Счёт-фактура полученный» учитывается в документе «Поступление товаров и услуг». Если закупка производится под деятельность, облагаемой НДС, то Счет-фактура полученная учитывается в документах «Журнал учета счетов-фактур» и «Книга покупок». Проводка Д68.02 (НДС) К19 (НДС по приобретенным ценностям). Если деятельность, не облагается НДС, то при проведении документов фиксируется проводка только в «Журнале учета счетов-фактур».

Закупка внеоборотных активов отражается документом «Приобретение услуг и прочих активов». А после «Финансовый результат и контроллинг»/«Закрытие месяца»/«Закрытие месяца» в документе «Регламентированный учет»/«НДС»/«Распределение НДС» формируются проводки по возмещению НДС Д68.02К19 в Книге покупок.

Начисление НДС

Документ «Реализация товаров и услуг» отражает реализацию и позволяет учитывать Счет-фактуры выданные по ставке НДС 20% (10%). При проведении документа проводки по начислению формируются и учитываются в «Журнале счетов-фактур» и «Книге продаж». Счет-фактуры по НДС со ставкой 0% формируют движения только в «Журнале учета счетов-фактур».

В случае реализации сырьевой продукции (с 01.07.2016) на экспорт (НДС по ставке 0%) необходимо оформить «Финансовый результат и контроллинг»/«НДС»/«Помощник по учету НДС»/«Операции ВЭД»/«Подтверждение ставки 0%». В случае реализации несырьевой продукции (с 01.07.2016) на экспорт (НДС по ставке 0%) подтверждение оформлять не нужно.

После «Закрытия месяца» документом «Финансовый результат и контроллинг»/«НДС»/«Помощник по учету НДС»/«Регламентные операции»/«Распределение НДС» формируется необходимые проводки по НДС Д90.03 К68.02 и запись в «Книге продаж».

НДС с авансов

Документ «Финансовый результат и контроллинг»/«НДС»/«Помощник по учету НДС»/«Выставление счет-фактур»/«Счета фактуры на полученные авансы» учитывает счета-фактуры на полученный аванс от клиента и его восстановление после отгрузки продукции.

Документ «Финансовый результат и контроллинг»/«НДС»/«Помощник по учету НДС»/«Регистрация входящих счетов-фактур»/«Счета фактуры на выплаченные авансы» учитывает счета-фактуры на аванс от поставщика и его восстановление после зачета аванса.

Учет НДС прочих операций используются документы «Финансовый результат и контроллинг»/«НДС»/«Прочие операции по учету НДС»/«Запись книги покупок» или «Запись книги продаж», в которые вносятся ручные корректировки в Книгу покупок и Книгу продаж, а также регистрируются в учете НДС с неавтоматизированных операций.

Книга покупок и Книга продаж

Отчеты «Финансовый результат и контроллинг»/«Отчеты по финансовому результату»/«Книга покупок» и «Книга продаж» формируют после «Закрытия месяца» учет

В отчете «Книга покупок» вместе с основным разделом можно вывести дополнительные листы книги (флаг «Формировать дополнительные листы»). Дополнительные листы формируются отдельными бланками для каждого налогового периода. Дополнительные листы можно сформировать отдельно от книги покупок, для этого нужно установить флаг «Выводить только дополнительные листы». Используются два режима формирования дополнительных листов: за текущий период (дополнительные листы формируются за период формирования книги покупок с корректировками, внесенными в последующих налоговых периодах) и за корректируемый период (дополнительные листы формируются за все предыдущие налоговые периоды, в которые внесены изменения в текущем налоговом периоде (периоде формирования Книги покупок)).

В отчете «Книга продаж» можно вывести дополнительные листы книги (флаг «Формировать дополнительные листы»). Дополнительные листы формируются отдельными бланками для каждого налогового периода. Дополнительные листы можно сформировать отдельно от книги продаж, для этого нужно установить флаг «Выводить только дополнительные листы». Используются два режима формирования дополнительных листов: за текущий период и за корректируемый период.

Налог на имущество[править]

Ставки по налогу на имущество регистрируются в «Организации»/«Учетная политика» или «Регламентированный учет»/«См. также»/«Ставки налога на имущество» и отражаются со счетом учета 68.08 «Налог на имущество».

Транспортный налог[править]

Регистрация сведений о государственной регистрации транспортных средств и снятия их с регистрации оформляется в регистре «Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Регистрация транспортные средства». Начисление налога отражаются по счету 68.07 «Транспортный налог».

Земельный налог[править]

Регистрация сведений о государственной регистрации земельных участков и снятия их с регистрации оформляется в регистре «Внеоборотные активы»/«Основные средства»/«Регистрация земельных участков». Начисление налога отражаются по счету 68.06 «Земельный налог».

Налог на прибыль[править]

Налог на прибыль рассчитывается после «Закрытия месяца» в регламентированной отчетности.

Закрытие месяца[править]

Рабочее место «Финансовый результат и контроллинг»/«Закрытие месяца»/«Закрытие месяца» позволяет последовательно выполнять регламентные операции Закрытия месяца, диагностики состояния каждой операции, а также настройки автоматического выполнения операций по расписанию. Закрытие месяца может выполняться по одной и/или по нескольким организациям. Ручные этапы показываются только в случае если их необходимо выполнить, в противном случае - они не отображаются. Выполнять все ручные этапы необходимо перед выполнением автоматических этапов. Запуск вручную автоматической операции ведет к пересчету всех невыполненных операций, располагающихся перед ней. Операции расположенные ниже при таком запуске не пересчитываются. Процесс закрытия месяца состоит из последовательного выполнения этапов, указанных на форме. Нажатие на кнопку «Выполнить операции» последовательно выполняет указанные действия в автоматическом режиме. При установленном флаге «Останавливаться по ошибке» работа автоматического расчета пир ошибке прекращается, в противном случае выполняется расчет других операций.

Состояния этапа: «Не требуется» (выполнение этапа в закрываемом месяце не требуется), «Не выполнено» (выполнение этапа необходимо, но в данный момент он еще не выполнялся), «Выполнено с ошибками» (данный этап выполнен частично), «Выполнено успешно» (все действия выполнены успешно).

Регламентированный учет[править]

Рабочее место «Регламентированный учет»/«1С-Отчетность»/«Регламентированные отчеты» позволяет формировать и сдача регламентированной отчетности, обеспечивает отправку электронной отчетности в контролирующие органы (ФНС, ПФР, ФСС и Росстат). Командой «Создать» открывается список всех доступных отчетов. Выбор можно осуществлять через закладку «Избранные»

На рабочем месте подготовленные отчёты проверяются командой «Проверка» («Проверить выгрузку» или «Проверить в интернете»). Командой Выгрузить подготовленные отчеты выгружаются в контролирующие органы. Команда «Отправить» позволяет отправить подготовленные отчеты через систему «1С-Отчетность».

На закладке «Настройки» имеется возможность настроить отчетные формы, печати с двухмерным штрих-кодом, настройки электронного документооборота с контролирующими органами.

Кроме сдачи электронной отчетности «1С-Отчетность» имеет возможность вести: переписку с ФНС, ПФР, Росстатом; сверку с ИНФС (запросы ИОН); сверку с ПФР (запросы ИОС); отправку реестров больничных листов в ФСС, получение требований и уведомлений, отправку электронных документов по требованию ФНС, формировать пакеты отчетности в формате для банков и прочих получателей, ретроконверсию (процесс перевода ПФР бумажного архива в электронный вид).

Для анализа информации, отраженной в регламентированной отчетности, предусмотрена Расшифровка показателей до первичных документов.

Ссылки[править]

Задания[править]

  1. Учесть полученную счет-фактуру от поставщика.
  2. Выставить счет-фактуру на реализацию клиенту.
  3. Сформировать Книгу продаж и Кингу покупок.
  4. Сформировать «Закрытия месяца» и через ОСВ проверить правильность закрытия месяца.
  5. Сформировать Регламентный отчет (Бухгалтерскую отчетность).
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16