Перейти к содержанию

1С:ERP Управление предприятием 2.0/Учёт денежных средств

Материал из Викиучебника — открытых книг для открытого мира
Семинар 3. Казначейство в 1С:ERP
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
Казначейство

Лекции[править]

Рабочее место казначея[править]

НСИ и администрирование/Казначейство и взаиморасчеты

Казначейство — подразделение организации, функцией которой является планирование движения денежных средств, проведение платежей, привлечение денежных средств, учёт движения наличных и безналичных денежных средств, контроль выполнения Графика платежей и его изменение при необходимости.

Основные настройки подсистемы «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчёты»:

  • Использование «Заявок на расходование денежных средств» и ведение «Платёжного календаря»;
  • Контроль превышения лимитов расхода денежных средств;
  • Ведение касс и расчётных счетов предприятия;
  • Загрузка банковских выписок из системы «клиент-банк», опознание платежей в учётной системе;
  • Ведение эквайринговых операций (оплата платёжными картами);
  • Учёт кредитных договоров, договоров займов и депозитов;
  • Ведение учета авансовых отчётов;
  • Управление денежными документами;
  • Контроллинг задолженности клиентов и поставщиков;
  • Управление банковскими счетами ГОЗ (для гособоронзаказа) в соответствии требованиями ФЗ №275-ФЗ;
  • Оформление и выдача доверенностей на ТМЦ.

Кассы[править]

Касса организации (создание)

Касса — денежная наличность предприятия для осуществления расчётов по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей по обязательствам на незначительные суммы.

Учёт движения денежных средств осуществляется с помощью справочников «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Банковские счета», «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Кассы предприятия», «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Кассы ККМ».

Банковские счета[править]

Опцией «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Денежные средства»/«Несколько банковских счетов» включается ведение нескольких банковских счётов организации. При создании нового «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Банковские счета» кнопкой «Создать» Банковский счет организации указывается: место открытия (в РФ/за рубежом), номер счёта, валюта денежных средств, банк (БИК), дополнительная информация, необходимая для заполнения платёжных документов, Тип счёта (расчетный, депозитный, транзитный или др.).

Статьи движения денежных средств[править]

Статьи движения денежных средств

«Казначейство»/«Планирование и контроль денежных средств»/«Статьи движения денежных средств» классифицируют движения денежных средств и формируют аналитическую и регламентированную отчётность. В справочнике имеется 18 предопределенных статей. Кнопкой «Создать» формируются новые «Статьи движения денежных средств», в которых указываются: «Наименование», «Описание», «В группе статей», «Вид движения денежных средств» и «Хозяйственной операции».

Хозяйственные операции

Справочник «Статьи движения денежных средств» регистрируют статьи, которые классифицируют денежные средства предприятия и связаны с выполнением предопределенной «Хозяйственной операции». Список «Хозяйственных операций» формируется на этапе разработки системы и не может быть изменен пользователем. Предопределенные Статьи движения денежных средств позволяют автоматически использовать статьи ДДС в платежных документах, определяя их по Хозяйственной операции. При вводе документа движения денежных средств с указанием определенной хозяйственной операции будет автоматически заполняться статья движения денежных средств. (Например, при вводе документа «Приходный кассовый ордер» с указанием Хозяйственной операции «Поступление оплаты от клиента» будет автоматически заполняться Статья движения денежных средств - «Поступление оплаты от клиента». А при проведении регламентной операции «Расчета курсовых разниц» используются предопределенные статьи ДДС «Прибыль от курсовых разниц» и «Убыток от курсовых разниц»).

Можно дополнительно вводить свои «Статьи движения денежных средств» и при этом указывать в каких Хозяйственных операциях будет применяться новая статья. Выбор Хозяйственных операций выполняется по гиперссылке «Хозяйственные операции».

Справочник «Хозяйственные операции» — это предустановленный список хозяйственных операций, который не может быть изменен пользователем. Хозяйственная операция - это отдельное событие (факт) финансово-хозяйственной деятельности предприятия, зафиксированное первичным учетным документом и вызывающее изменение в составе имущества, обязательств или капитала предприятия, а также в источниках их образования.

Движения по хозяйственным операциям служат источником данных для формирования проводок в подсистеме «Международный финансовый учет» и для получения фактических данных в подсистеме «Бюджетирование». Для формирования в «Международном финансовом учете» проводок по отраженным в программе Хозяйственным операциям необходимо предварительно осуществить настройку «Шаблонов проводок», относящихся к выбранным хозяйственным операциям.

Вид движения денежных средств

Справочник «Вид движения денежных средств» — это классификатор статей ДДС для регламентированной бухгалтерской отчётности «Регламентированный учёт»/«1С-Отчётность»/«Регламентированные отчёты»/«Отчёт о движении денежных средств».

(Например, для операции «Конвертация валюты» нужно указать 2 статьи ДДС: в списании денежных средств у статьи ДДС «Вид движения денежных средств» ― «Прочие платежи по текущим операциям»; в поступлении денежных средств у статьи ДДС «Вид движения денежных средств» ― «Прочие поступления по текущим операциям». Такое указание позволит корректно вывести в Отчет ДДС комиссию за конвертацию валют в графу отчета Прочие платежи).

Учёт движения денежных средств[править]

Наличные расчёты[править]

Приходный кассовый ордер
Расходный кассовый ордер
Кассовые книги

На основании согласованных Заявок регистрируются документы «Приходный кассовый ордер» (ПКО) , «Расходный кассовый ордер» (РКО), «Списание денежных средств», «Поступление безналичных ДС», «Эквайринговая операция». Обязательность привязки к данным документам (операций по использованию денежных средств) «Заявок на расходование денежных средств» настраивается в справочниках «Банковские счета» и «Кассы предприятия». Документы ПКО, РКО могут быть выписаны на основании «Счет на оплату», «Возврат товаров поставщику» или самостоятельно.

Приходный кассовый ордер[править]

Приходный кассовый ордер формируется на рабочем месте «Казначейство»/«Касса»/«Приходные кассовые ордера»/«Оформление приходных кассовых ордеров» кнопкой «Создать». Порядок ввода данных в ПКО зависит от типа операции («Поступление оплаты от клиента», «Передача между организацией и филиалом», «Поступление из другой кассы», «Поступление из банка», «Инкассация из банка», «Поступление по кредитам», «Погашение займа контрагентом», «Погашение займа сотрудником», «Прочее поступление», «Возврат от поставщика», «Возврат от подотчетника»), выбранной в документе. В документе «Приходный кассовый ордер» на закладке «Расшифровка платежа» указывается «Статья ДДС». Командой «Дт/Кт» указываются проводки «Отразить в регл. учете».

Расходный кассовый ордер[править]

Расходный кассовый ордер формируется на рабочем месте «Казначейство»/«Касса»/«Расходные кассовые ордеры»/«Оформление расходных кассовых ордеров» кнопкой «Создать». Порядок ввода данных в РКО зависит от типа операции («Оплата поставщиков», «Выдача подотчётнику», «Передача между организацией и филиалом», «Выплата зарплаты через кассу», «Выплата зарплаты раздатчиком», «Выплата зарплаты работнику», «Сдача в банк», «Инкассация в банк», «Выдача в другую кассу», «Оплата по кредитам и займам полученным», «Выдача займа контрагенту», «Выдача займа сотруднику», «Прочий расход», «Возврат оплаты клиенту»). В документе «Расходный кассовый ордер» на закладке «Расшифровка платежа» указывается «Статья ДДС». Командой «Дт/Кт» указываются проводки «Отразить в регл. учёте».

Кассовая книга[править]

Кассовая книга — учётный регистр, в котором отражаются в хронологическом порядке все совершенные организацией кассовые операции, подтвержденные первичными документами, формируется на рабочем месте «Казначейство»/«Касса»/«Кассовые книги». Ежедневно, по окончании рабочего дня, формируется документ «Казначейство»/«Касса»/«Кассовые книги»/«Листы кассовых книг» командой «Создать». Документ формируется по каждой организации с учетом её обособленных подразделений, не выделенных в отдельных баланс. Для обособленных подразделений, выделенных в отдельный баланс, формируются отдельные «Кассовые книги». При вводе информации о кассе указывается принадлежность кассы к конкретной «Кассовой книге». «Лист кассовой книги» в закладке «Приходные и расходные кассовые ордеры» автоматически наполняются ПКО и РКО командой «Заполнить».

Безналичные расчёты[править]

Безналичные платежи
Списание безналичных ДС/Платежное поручение
Поступление безналичных ДС/Платежное поручение
Ведомость по денежным средствам

Движение безналичных денежных средств настраивается на рабочем месте «Казначейство»/«Банк»/«Безналичные платежи» и регистрируется при помощи документов «Поступление безналичных ДС» и «Списание безналичных ДС», которые вводятся на основании документов: «Заказ клиентов», «Заказ поставщику» или самостоятельно. Порядок данных в документах «Поступление безналичных ДС» и «Списание безналичных ДС» зависит от типа операции («Платежное поручение», «Платежное требование», «Инкассовое поручение», «Платёжный ордер»), выбранной в документе.

Платёжное поручение — распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платёжное требование — расчётный документ, содержащий требование получателя средств по договору к плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.

Платёжный ордер — расчётный документ, формируемый банком для частичного выполнения распоряжения получателя денежных средств, по которому имеется частичный акцепт плательщика, при отсутствии достаточного количества денежных средств на банковском счете плательщика, который размещается в очереди не выполненных в срок распоряжений.

Инкассовое поручение — расчётный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются: в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством (органами, выполняющими контрольные функции); для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В документе «Казначейство»/«Банк»/«Безналичные платежи» выбираем "расчётный счёт организации", затем командой «+Поступление» выбираем «Поступление оплаты от клиента». В документе «Поступление денежных средств» указывается: на закладке «Основное» («Номер по банку:», «Плательщик», «Сумма», «Проведено банком»), на закладке «Расшифровка платежа» («Покупатель», «Статья ДДС»). Командой «Дт/Кт» проводим в учете «Отразить в регл. учете». В подвале «Безналичные платежи» проводим сверку выписок, проверяем остаток денежных средств, движение по р/счёту.

В документе «Казначейство»/«Банк»/«Безналичные платежи» выбираем "расчётный счёт организации", затем командой «-Списание» выбираем «Оплату поставщику». В документе «Списание безналичных денежных средств» указывается на закладке «Основное» («Получатель», «Сумма», «Проведено банком»), на закладке «Расшифровка платежа» («Поставщик», «Статья ДДС»). Командой «Дт/Кт» проводим в учете «Отразить в регл. учете». В карточке «Банковского счета организации» д.б. указана опция Разрешить списание денежных средств без "заявок на оплату".

Отчёты

Анализ остатков и оборотов движения денежных сумм, денежных документов в разрезах (место хранения ДС, тип ДС, статья ДДС, вид остатка оборота и т.д.); получения информации о размере остатков денежных средств на расчётных счетах, в кассах предприятия, в пути, у подотчетных лиц, в денежных документах; анализ движения денежных средств по хозяйственным операциям, подразделениям; осуществляется отчётом «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Ведомость по денежным средствам»

Банковская выписка[править]

Безналичные платежи (загрузка выписки)
DirectBank
Загрузка выписки банка
Выгрузка платежей в банк
Сверка банковских выписок

Банковская выписка — документ, предоставляющий сведения о состоянии счета и движении денежных средств на нём, выдаваемый банком организации.

Сформированные платёжные документы организации обмениваются с банком двумя способами: с помощью обмена «1С-Клиент банк» (платёжки и выписки выгружаются/загружаются в файле формата .txt через сервер организации в/из ПО «Банк-клиент» конкретного банка) или с помощью сервиса «1С:ДиректБанк» (прямой обмен данными через сервер банка). Настройка механизма обмена с банком через систему «Клиент-банк» или с помощью сервиса «1С:ДиректБанк» осуществляется для каждого банковского счета организации.

При экспорте банковской выписки:

  • сформировать документы по списанию денежных средств по данным расчётным счетам организации без указания «Проведено банком»;
  • выгрузить документы в базу кнопкой «Казначейство»/«Банк»/«Безналичные платежи»/«Выгрузка и загрузка платежей».

При импорте банковской выписки:

  • получить банковскую выписку из «Клиент-банка» или «1С:ДиректБанка»;
  • загрузить документы в базу кнопкой «Казначейство»/«Банк»/«Безналичные платежи»/«Выгрузка и загрузка платежей»;
  • автоматически распознать типы документов;
  • создать новых контрагентов или подобрать из списка существующих контрагентов согласно загруженным реквизитам;
  • проверить корректность автоматического опознанных типов документов и контрагентов и при необходимости скорректировать и завести данные по контрагенту в справочник, которые показаны красным цветом (наименование контрагента, реквизиты расчётного счёта контрагента, реквизита договора, тип операции);
  • контроль результатов загрузки осуществлять с помощью отчёта «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Банк»/«Сверка банковских выписок».
Распознавание платежей в банковской выписке

Поступления платежей от клиентов идентифицируются по УИП, после чего по ним заполняется Назначение платежа (счёт, заказ, накладная, договор и т.д.). Другие платежи идентифицируются через поиск аналогичных платежей с указанием поставщика/получателя, расчётного счета, назначения платежа и т.д., находятся повторяющиеся платежи (оплата аренды, платежи в бюджет и т.д.), осуществляется зеркальный поиск по сочетанию расчётных счетов плательщика/получателя для операций возврата. Входящие платежи идентифицируются как оплата от партнеров через объекты расчетов (договоры, заказы, накладные). Прочие платежи также идентифицируются через определение поставщик/покупатель, оформлен ли с ним договор кредита/займа. На этом основании заполняется информация о хозяйственная операция. У неопределённых платежей хозяйственная операция не заполняется, информация по ним заполняется вручную.

УИП

Уникальный идентификатор платежа (УИП) — код, который состоит из 20 или 25 цифр. Его используют с 2018 года для быстрого и правильного зачисления на счет поступившего платежа. Каждому платежу присваивают индивидуальный идентификатор, но не всегда. Данный код платежу присваивает получатель средств и затем сообщает его плательщику на основании договора. Банк при его обслуживании проверяет наличие и правильность значения УИП в платежке. В некоторых ситуациях при неверном заполнении этого реквизита платёж может быть отклонён банком. Если код УИП отражен в платёжном требовании, то он обязателен к внесению в платежку. Унифицированный бланк платежного поручения и его реквизиты утверждены Положением 383-П Банка России, где указано в поле 22 «Код» УИП/УИН.

УИН

Уникальный идентификатор начисления (УИН) ― числовой идентификатор из 20 или 25 цифр, однозначно определяющий сумму и реквизиты платежа в бюджетную систему РФ. Используется с 2014 года при оплате налогов, пошлин, пени, штрафов и т. п. При оплате текущего налогового платежа УИН/УИП необязателен, но если выставлено платёжное требование, то в платёжном поручении должен быть указан УИН.

БИК

Банковский идентификационный код (БИК) — уникальный идентификатор банка, используемый в платежных документах (платёжное поручение, аккредитив) на территории России. Классификатор БИКов ведёт Центробанк РФ (Банк России).

ИНН

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — цифровой код, упорядочивающий учёт налогоплательщиков в РФ. ФНС РФ присваивает ИНН организациям с 1994 года, ИП — с 1997 года, физ. лицам — с 1999 года.

КБК

Код бюджетной классификации (КБК) — агрегированный многоразрядный код, обозначающий определенную группировку доходов, расходов и источников финансирования дефицитов Федеральный бюджет РФ. КБК указывается в платежном поручении при уплате налогов, а также штрафов и других обязательных платежей в бюджет РФ.

Отчёты

Отчёт «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Банк»/«Сверка банковских выписок» позволяет сверить данные системы о имеющихся безналичных денежных средствах предприятия с выписками банка. Отчет отображает остатки и обороты на расчетных счетах организации, сгруппированные по дням. Также в отчете выводятся данные заголовков загруженных из банка выписок.

Учёт эквайринговых операций[править]

Эквайринговые операции

Эквайринговые операции регулируются опцией «НСИ и администрирование»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Оплата платежных поручений». Для учета эквайринговых операций регистрируются эквайринговые терминалы в разделе «Казначейство»/«Эквайринг»/«Экварийнговые терминалы», а сами эквайринговые операции в «Казначейство»/«Эквайринг»/«Эквайринговые операции». Состав и порядок данных зависят от типа операции («Поступление оплаты от клиента», «Возврат оплаты клиенту»), выбранной в документе.

Отчёты

«Эквайринговая операция» регистрирует плановое поступление денежных средств. Для сверки данных с банком используется документ «Казначейство»/«Эквайринг»/«Отчеты банков по эквайрингу», в котором создается «Отчет банка по эквайрингу».

Учёт денежных документов[править]

Денежные документы
Поступление денежных документов

Денежные документы — документы, приобретённые и хранящиеся в организации и имеющие некоторую стоимостную оценку. Расчёты по их приобретению между сторонами уже произведены, а услуги, которые с помощью этих документов могут быть получены, ещё не оказаны. Это карты предоплаты операторов связи и т.п., подарочные сертификаты различных магазинов; почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты, оплаченные талоны на бензин и масла, на питание и т.п.; оплаченные путёвки в дома отдыха, санатории, турбазы; полученные извещения на почтовые переводы, конверты с марками и другие денежные документы.

Учёт денежных документов регистрируется документом «Казначейство»/«Подотчетники»/«Денежные документы» кнопкой «Создать» выбирается («Поступление от поставщиков» или «Поступление от подотчетного лица»). Выбытие денежных документов происходит по операциям: «Выдача подотчетному лицу», «Возврат поставщику», «Списание на расходы/активы», «Перемещение между МОЛ».

Для анализа остатков и движения денежных документов используется «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» 50.03 счета.

Отчёты

Контроль за операциями проводится с помощью отчётов по планированию и контролю денежных средств: «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Ведомость по денежных средств», а также «Контроль операций с денежными средствами», «Лимиты расхода денежных средств».

Учёт расчётов с подотчётными лицами[править]

Авансовые отчёты
Авансовый отчёт

Авансовый отчёт — отчёт с приложением оправдательных документов подотчётного лица об использовании аванса для выполнения определённого служебного поручения, является первичным документом.

Для учёта расчетов с подотчетными лицами регулируется опциями «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Статусы авансовых отчетов», которая позволяет подготовить подотчетным лицом авансового отчета и утверждение его с отражением в учете и «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Контролировать выдачу под отчёт в разрезе целей», которая позволяет контролировать денежных средств у подотчётных лиц в разрезе статей ДДС, указанных при выдаче.

Выдача денежных средств подотчётному лицу осуществляется документом «Казначейство»/«Касса»/«Расходный кассовый ордер» с опцией «Оформление расходных кассовых ордеров»/«Выдача подотчётнику» и документом «Казначейство»/«Создать»/«Списание безналичных ДС» с типом Операцией «Выдача подотчётнику». После утверждения со статусом «К оплате» в «Заявки на расходование ДС» можно будет оплатить.

Регистрация расходов подотчетного лица осуществляется документом «Казначейство»/«Подотчетники»/«Авансовые отчёты»/ кнопка «Создать»/«Авансовый отчет» («Поступление денежных документов» или «Приобретение товаров и услуг»). Сами расходы подотчетного лица в Авансовом отчёте относят к «Оплаты поставщикам» (цель выдачи), которые указываются в закладке «Оплата поставщикам».

Авансовый отчёт заполняется подотчетным лицом, где он указывает фактический перечень расходных документов. Строки, полученного аванса и расходные строки с документами, можно дополнять с помощью операции «Разбить строки». Авансовый отчёт при сохранении в базе получает статус «Подготовлено». Затем в авансовом отчёте заполняются статьи и аналитика расходов, ставка и сумма НДС и т.д. После проверки авансового отчёта, он получает статус «Утверждён» от пользователя с соответствующими правами.

Подотчетное лицо в документе «Приобретение товаров и услуг» отражает факт приобретения ТМЦ с помощью операции «Закупка у поставщика», «Ввоз из ЕАЭС», «Импорт», а в документе «Авансовый отчёт» подотчетное лицо регистрирует оплату поставщику за полученные ТМЦ. После чего, выявляется перерасход подотчётного лица или остаток неиспользованных денежных средств, находящихся у подотчётного лица. Возмещение перерасхода осуществляется на основании «Авансового отчёта» составляя документы «Расходный кассовый ордер» или «Списание безналичных ДС» с помощью операции «Выдача подотчётнику». Возврат неиспользованных денежных средств осуществляется на основании документов: «Приходный кассовый ордер» или «Поступление безналичных ДС» с операцией «Возврат от подотчётника».

Отчёты
Авансовые отчёты к оформлению

Учёт расчётов с подотчётными лицами ведётся с аналитикой по подотчётным лицам. Сам контроль подотчётных сумм формируется опцией «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Контролировать выдачу под отчёт в разрезе целей». Анализ остатков подотчётных сумм и оборот движения денежных сумм, денежных документов осуществляется отчётом «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Ведомость по денежным средствам» с «Типом денежных средств»: «Денежные средства у подотчётного лица».

С помощью журнала «Казначейство»/«Подотчетники»/«Авансовые отчеты к оформлению» контролируются хозяйственные операции, связанными с выплатой денежных средств подотчётному лицу и проводимыми закупками им. В журнале предусмотрены команды «Оформить авансовый отчет» и «Оформить платеж» для отражения хозяйственной операции.

В журнале отражается информация как по остаткам неизрасходованных сумм или, наоборот, неоплаченным расходам подотчётного лица в рамках авансового отчета. Первичные документы приобретения товаров и услуг и денежных документов, которые не включены в авансовые отчёты, также отражаются в данном журнале.

Доверенности на получение ДС[править]

Доверенности на получение наличных ДС

Доверенность — письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами. Для оформления доверенности необходимо указать конкретное физическое лицо - получателя денежных средств, заполнены паспортные данные, должность физического лица и срок действия доверенности. Оформленная «Доверенность на получение денежных средств» после выдачи становится распоряжением на оформление ПКО. Сумму доверенности на получение денежных средств в статусе «Не выдана» можно заполнить по основанию доверенности.

Статусы доверенности: «Не выдана» (при создании и подготовке доверенности); «Выдана» (при выдаче доверенности доверенному лицу); «Аннулирована» (при аннулировании доверенности); «Не использована» (при не использовании доверенности доверенным лицом); «Использована частично» (при использовании доверенности доверенным лицом не на всю планируемую сумму); «Использована» (при использовании доверенности доверенным лицом).

Контроль выданных доверенностей на получение денежных средств осуществляется в справочнике «Казначейство»/«Подотчетники»/«Доверенности на получение наличных ДС»/«Доверенности на получение наличных денежных средств»/кнопка Создать/«Доверенность» с Типом доверенности «На получение денежных средств» («На получение товаров» (получение конкретных номенклатурных позиций), «На получение материальных ценностей» (получение произвольно указанных ТМЦ)).

Контроль осуществляется также:

  • по сроку использования выданной доверенности (когда срок использования вышел, то доверенность помечается как «Просроченная»);
  • по полноте использования доверенности доверенным лицом (когда будет оформлено Поступление товаров от поставщика на основании выданной доверенности, то такая доверенность будет помечена как «Есть поступление товаров (МЦ)»).

Ссылки[править]

ККТ
Казначейство

Задания[править]

  1. В вашей компании по ПКО оприходовать 5 тысяч рублей в кассу организации в качестве возврата от контрагента и 25 тысяч рублей поступление от реализации.
  2. В вашей компании по РКО произвести выплату подотчётному лицу 10 тысяч рублей и выплату поставщику 15 тысяч рублей. Сформировать Кассовую книгу.
  3. Каков текущий остаток денежных средств в кассе вашего предприятия?
  4. В вашей компании провести в учёте поступления на расчётный счёт 30 тысяч рублей от клиента и расход поставщику с расчётного счёта 15 тысяч рублей. Проверить баланс с помощью ОСВ.
  5. В вашей компании сформировать Авансовый отчёт по расходу в размере 6 000 рублей (проезд до рабочего места) по ранее выданному подотчетному лицу.

Тест[править]

Для проверки полученных знаний и самостоятельной подготовки:


Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17