1С:ERP Управление предприятием 2.0/Учёт денежных средств

Материал из Викиучебника — открытых книг для открытого мира
Перейти к навигации Перейти к поиску
Семинар 3. Казначейство в 1С:ERP
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
Казначейство
Статьи движения денежных средств
Заявки на расходование денежных средств
Заявка на расходование ДС
Платежный календарь
Оформление приходных кассовых ордеров
Приходный кассовый ордер
Оформление расходных кассовых ордеров
Расходный кассовый ордер
Лист кассовой книги
Кассовые книги
Безналичные платежи
Выгрузка платежей в банк
Реестр платежей

Лекция по бухгалтерскому учёту[править]

Бухгалтерский учёт/Учёт денежных средств

Планирование движения денежных средств[править]

Казначейство — подразделение организации, функцией которой является проведение платежей, привлечение денежных средств при их дефиците или размещение свободных средств на финансовых (денежном, валютном, фондовом и иных) рынках по собственным или клиентским операциям.

Функции подсистемы «Казначейство» в «1C:ERP 2.0»:

  • Планирование движения денежных средств;
  • Учет движения наличных и безналичных денежных средств;
  • Контроль выполнения Графика платежей и его изменение при необходимости.

Заявка на расходование ДС[править]

В справочнике «Казначейство»/«Планирование и контроль денежных средств»/«Статьи движения денежных средств» классифицируются статьи движения денежных средств, которые формируют аналитическую и регламентированную отчётность. В справочнике имеется 18 предопределенных статей, также есть возможность создавать свои кнопкой «Создать» в регистре «Статьи движения денежных средств». В регистре «Статьи движения денежных средств» указаны «Наименование», «Описание», «В группе статей», «Вид движения денежных средств», и связка статьи с видом «Хозяйственной операции». Учёт движения денежных средств осуществляется с помощью справочников «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Банковские счета», «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Кассы предприятия», «Кассы ККМ».

Планирование движения денежных средств осуществляется документами: «Заявка на расходование денежных средств», «Ожидаемое поступление денежных средств», «Распоряжение на перемещение денежных средств» с помощью процесса согласования расхода денежных средств, где заявителем выступаем пользователь с соответствующими правами. Документы регулируются с помощью опции «НСИ и администрирование»/«Настройки НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчеты»/ «Заявки на расходование денежных средств» (формирует учет заявок на расходование, распоряжений на перемещение, ожидаемых поступлений денежных средств, ведение платежного календаря).

Основанием «Заявки на расходование денежных средств» являются документы: «Заказ поставщику», «Поступление товаров и услуг», «Авансовый отчёт», «Поступление услуг и продукции». В регистре «Заявки на расходование денежных средств» кнопкой «Создать» формируется «Заявка на расходование ДС». При создании выбирается тип «Операции» («Оплата поставщику», «Выдача подотчетнику», «Перечисление налогов и взносов», «Передача между организацией и филиалом», «Выдача заработной платы», «Оплата по кредиту и займам полученным», «Перечисление на депозит», «Выдача займа контрагенту», «Выдача займа сотруднику», «Конвертация валюты», «Прочий расход», «Возврат оплаты клиенту»).

На закладке «Распределение по счетам» указывается порядок оплаты заявки: несколькими платежами с разных счетов (расчетных счетов и/или касс организации). Заполняется вручную или автоматически из рабочего места «Платёжный календарь».

Согласование[править]

Новая «Заявка на расходование ДС» создаётся со Статусом «Не согласовано», а затем на рабочем месте «Казначейство»/«Заявки к согласованию»/«Заявки на расходование к согласованию» кнопкой «Согласовать заявки» создаётся статус «Согласовано» пользователем с соответствующими правами. Согласование возможно с учётом лимитов расхода денежных средств. К оплате Заявки принимаются лишь в статусе «Согласовано».

Лимитирование[править]

Лимиты регламентируются опцией «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчёты»/«Контролировать превышение лимитов» (при превышение лимитов запрещается проведение Заявок на расходование ДС в статусах «Не согласована», «Согласована», «К Оплате»). Сами лимиты устанавливаются с помощью документа «Лимиты расхода денежных средств» с помощью опции «Лимитирование расхода денежных средств», а детализация опцией «Лимитирование расхода по организации», «Лимитирование расхода по подразделению». Документ «Лимиты расхода ДС» заполняется «Статьями движения денежных средств» или данными лимита за прошлый месяц. Лимиты могут быть запрещающими, информационными. Для контроля использования лимитов используется отчет «Казначейство»/«Отчеты по казначейству»/«Лимиты расхода денежных средств».

В случае, если включен подсистема «Бюджетирование и планирование» (опцией «НСИ и администрирование»/«Настройки НСИ и разделов»/«Бюджетирование и планирование»/«Бюджетирование»), то лимиты устанавливаются на основании бюджетных статей («НСИ и администрирование»/«Настройки НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Настроить правила лимитирования расхода ДС»). После чего в регистре «Модели бюджетирования» создаётся кнопкой «Создать» правило, где на вкладке «Лимиты расхода ДС» кнопкой «Создать» формируется документ «Правило лимитов по данным бюджетирования».

При превышении лимита Заявка на расходование денежных средств может быть согласована пользователем, имеющим права на согласование заявок сверх лимита. При этом в Заявке устанавливается флаг «Сверх лимита».

Платежный календарь[править]

Рабочее место «Казначейство»/«Планирование и контроль денежных средств»/ «Платежный календарь» позволяет: распределять «Заявки по расходованию денежных средств» по счетам, кассам и периодам оплаты; формировать «Платежные поручения»; выгружать «Платежные поручения» в банк; формировать «Реестр платежей».

Перечень данных, которые отображаются в «Платёжном календаре» можно дополнить при помощи «Ещё»/«Настройка»/«Настройки платёжного календаря», где можно добавить отображение «Несогласованных заявки на расходование денежных средств», ожидаемые списания (без оформленных заявок) — «Оплата заказов поставщикам, накладных, договоров», «Возвраты денежных средств клиентам», «Группировать по валютам».

Рабочее место «Платёжный календарь» имеет три вида:

  • Список заявок (доступны лишь заявки к оплате);
  • Заявки-Календарь (заявки к оплате, платежный календарь в разбивке по кассам/счетам и по датам за период планирования);
  • Календарь-Платежи (детализированный платежный календарь по заявкам к оплате и поступлению).

На рабочем месте пользователь может смоделировать приток и отток денежных средств, выявить и устранить кассовые разрывы с помощью формирования документов: «Ожидаемые поступление денежных средств» (планирование поступлений от займов, кредитов, ссуд, на базе которых вводятся документы «Приходный кассовый ордер», «Поступления безналичных ДС»), «Распоряжение на перемещение денежных средств» (планирование перемещений ДС между банковскими счетами и кассами предприятия: Поступление из банка, Сдача в банк, Перечисление на другой счет, Выдача в другую кассу), «Заявки на расходование денежных средств» для конвертации валюты.

Учет движения денежных средств[править]

Учет операций по движению наличных денежных средств[править]

На основании согласованных Заявок регистрируются документы «Приходный кассовый ордер» (ПКО) , «Расходный кассовый ордер» (РКО), «Списание денежных средств», «Поступление безналичных ДС», «Эквайринговая операция». Обязательность привязки к данным документам (операций по использованию денежных средств) «Заявок на расходование денежных средств» настраивается в справочниках «Банковские счета» и «Кассы предприятия». Документы ПКО, РКО могут быть выписаны на основании «Счет на оплату», «Возврат товаров поставщику» или самостоятельно.

Приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер формируется на рабочем месте «Казначейство»/«Касса»/«Приходные кассовые ордера»/«Оформление приходных кассовых ордеров» кнопкой «Создать». Порядок ввода данных в ПКО зависят от типа операции («Поступление оплаты от клиента», «Передача между организацией и филиалом», «Поступление из другой кассы», «Поступление из банка», «Инкассация из банка», «Поступление по кредитам», «Погашение займа контрагентом», «Погашение займа сотрудником», «Прочее поступление», «Возврат от поставщика», «Возврат от подотчетника»), выбранной в документе.

Расходный кассовый ордер

Расходный кассовый ордер формируется на рабочем месте «Казначейство»/«Касса»/«Расходные кассовые ордеры»/«Оформление расходных кассовых ордеров» кнопкой «Создать». Порядок ввода данных в РКО зависят от типа операции («Оплата поставщиков», «Выдача подотчетнику», «Передача между организацией и филиалом», «Выплата зарплаты через кассу», «Выплата зарплаты раздатчиком», «Выплата зарплаты работнику», «Сдача в банк», «Инкассация в банк», «Выдача в другую кассу», «Оплата по кредитам и займам полученным», «Выдача займа контрагенту», «Выдача займа сотруднику», «Прочий расход», «Возврат оплаты клиенту»).

Кассовая книга

Кассовая книга — учётный регистр, в котором отражаются в хронологическом порядке все совершенные организацией кассовые операции, подтвержденные первичными документами. Ежедневно, по окончанию рабочего дня, формируется документ «Кассовая книга», которая формируется по каждой организации с учетом её обособленных подразделений, не выделенных в отдельных баланс. Для обособленных подразделений, выделенных в отдельный баланс, формируются отдельные «Кассовые книги». При вводе информации о кассе указывается принадлежность кассы к конкретной «Кассовой книге». «Кассовая книга» оформляется кассовыми ордерами (ПКО и РКО).

Учёт операций по движению безналичных денежных средств[править]

Движение безналичных денежных средств настраивается на рабочем месте «Казначейство»/«Банк»/«Безналичные платежи» и регистрируются при помощи документов «Поступление безналичных ДС» и «Списание безналичных ДС», которые вводятся на основании документов: «Заказ клиентов», «Заказ поставщику» или самостоятельно. Порядок данных в документах «Поступление безналичных ДС» и «Списание безналичных ДС» зависят от типа операции («Платежное поручение», «Платежное требование», «Инкассовое поручение», «Платёжный ордер»), выбранной в документе.

Платёжное поручение — распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платёжное требование — расчётный документ, содержащий требование получателя средств по договору к плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.

Инкассовое поручение — расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются: в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством (органами, выполняющими контрольные функции); для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платёжный ордер — расчетный документ, формируемый банком для частичного выполнения распоряжения получателя денежных средств, по которому имеется частичный акцепт плательщика, при отсутствии достаточного количества денежных средств на банковском счете плательщика, который размещается в очереди не выполненных в срок распоряжений.

Для каждого банковского счета организации настраивается механизм обмена с банком через систему «Клиент-банк» или с помощью сервиса «1С:Директбанк»

Учет эквайринговых операций[править]

Эквайринговые операции регулируются опцией «НСИ и администрирование»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Оплата платежных поручений». Для учета эквайринговых операций регистрируются эквайринговые терминалы в разделе «Казначейство»/«Эквайринг»/«Экварийнговые терминалы», а сами эквайринговые операции в «Казначейство»/«Эквайринг»/«Эквайринговые операции». Состав и порядок данных зависят от типа операции («Поступление оплаты от клиента», «Возврат оплаты клиенту»), выбранной в документе.

«Эквайринговая операция» регистрирует плановое поступление денежных средств. Для сверки данных с банком используется документ «Казначейство»/«Эквайринг»/«Отчеты банков по эквайрингу», в котором создается «Отчет банка по эквайрингу».

Ссылки[править]

ККМ
Казначейство

Задания[править]

  1. Сформировать 2 заявки на расходование на суммы 10 тысяч рублей на выплату подотчетнику и 15 тысяч рублей на выплату поставщику, согласовать их.
  2. Спланировать поступления денежных сумм в размере 5 тысяч рублей возврата от поставщика и 25 тысяч рублей от клиента. Проверить по платежному календарю нет ли кассового разрываю
  3. По ПКО оприходовать 5 тысяч рублей в кассу организации возврат, 25 тысяч рублей от реализации.
  4. По РКО произвести выплату подотчетнику 10 тысяч рублей и поставщику 15 тысяч рублей. Сформировать кассу книгу, каков остаток денежных средств в кассе?
  5. Провести в учёте поступление на р/с 30 тысяч рублей от клиента и расход с р/с на 15 тысяч рублей.
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16