1С:ERP Управление предприятием 2.0/Учёт денежных средств

Материал из Викиучебника — открытых книг для открытого мира
Перейти к навигации Перейти к поиску
Семинар 3. Казначейство в 1С:ERP
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
Тесты: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, К1, К2, К3
Казначейство

Лекция по бухгалтерскому учёту[править]

Бухгалтерский учёт/Учёт денежных средств

Денежные средства и их эквиваленты[править]

НСИ и администрирование/Казначейство и взаиморасчеты

Казначейство — подразделение организации, функцией которой является планирование движения денежных средств, проведение платежей, привлечение денежных средств, учёт движения наличных и безналичных денежных средств, контроль выполнения Графика платежей и его изменение при необходимости.

Основные настройки подсистемы «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчёты»:

  • Использование «Заявок на расходование денежных средств» и ведение «Платёжного календаря»;
  • Контроль превышения лимитов расхода денежных средств;
  • Ведение касс и расчётных счетов предприятия;
  • Загрузка банковских выписок из системы «клиент-банк», опознание платежей в учётной системе;
  • Ведение эквайринговых операций (оплата платёжными картами);
  • Учёт кредитных договоров, договоров займов и депозитов;
  • Ведение учета авансовых отчётов;
  • Управление денежными документами;
  • Контроллинг задолженности клиентов и поставщиков;
  • Управление банковскими счетами ГОЗ (для гособоронзаказа) в соответствии требованиями ФЗ №275-ФЗ;
  • Оформление и выдача доверенностей на ТМЦ.

Кассы[править]

Касса — денежная наличность предприятия для осуществления расчётов по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей по обязательствам на незначительные суммы.

Учёт движения денежных средств осуществляется с помощью справочников «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Банковские счета», «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Кассы предприятия», «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Кассы ККМ».

Банковские счета[править]

Статьи движения денежных средств[править]

Статьи движения денежных средств

В справочнике «Казначейство»/«Планирование и контроль денежных средств»/«Статьи движения денежных средств» классифицируются статьи движения денежных средств, которые формируют аналитическую и регламентированную отчётность. В справочнике имеется 18 предопределенных статей, также есть возможность создавать свои кнопкой «Создать» в регистре «Статьи движения денежных средств». В регистре «Статьи движения денежных средств» указаны «Наименование», «Описание», «В группе статей», «Вид движения денежных средств», и связка статьи с видом «Хозяйственной операции».

Хозяйственные операции

Справочник «Статьи движения денежных средств» предназначен для регистрации статей, по которым будут классифицироваться денежные средства предприятия. «Статьи движения денежных средств» связаны с выполнением определенной «Хозяйственной операции». Список «Хозяйственных операций» формируется на этапе разработки системы и не может быть изменен пользователем. При первом запуске системы список «Статьи движения денежных средств» заполняется информацией о предопределенных «Статьях движения денежных средств», связанных с теми Хозяйственными операциями, которые предусмотрены в программе. Предопределенные Статьи движения денежных средств позволяют автоматически использовать статьи ДДС в платежных документах, определяя их по хозяйственной операции. При вводе документа движения денежных средств с указанием определенной хозяйственной операции будет автоматически заполняться статья движения денежных средств. (Например, при вводе документа «Приходный кассовый ордер» с указанием Хозяйственной операции «Поступление оплаты от клиента» будет автоматически заполняться Статья движения денежных средств - «Поступление оплаты от клиента». Пример 2. При проведении регламентной операции «Расчета курсовых разниц» используются предопределенные статьи ДДС «Прибыль от курсовых разниц» и «Убыток от курсовых разниц».)

Можно дополнительно вводить свои «Статьи движения денежных средств», при этом указывается в каких Хозяйственных операциях будет применяться статья. Выбор Хозяйственных операций выполняется по гиперссылке «Хозяйственные операции».

Справочник «Хозяйственные операции» — это предустановленный список хозяйственных операций, который не может быть изменен пользователем. Хозяйственная операция - это отдельное событие (факт) финансово-хозяйственной деятельности предприятия, зафиксированное первичным учетным документом и вызывающее изменение в составе имущества, обязательств или капитала предприятия, а также источниках их образования.

Движения по хозяйственным операциям служат источником данных для формирования проводок в подсистеме «Международный финансовый учет» и для получения фактических данных в подсистеме «Бюджетирование». Для формирования в «Международном финансовом учете» проводок по отраженным в программе Хозяйственным операциям необходимо предварительно осуществить настройку «Шаблонов проводок», относящихся к выбранным хозяйственным операциям.

Вид движения денежных средств

Справочник «Вид движения денежных средств» — это классификатор статей ДДС для регламентированной бухгалтерской отчётности «Регламентированный учёт»/«1С-Отчётность»/«Регламентированные отчёты»/«Отчёт о движении денежных средств». Например, для операции «Конвертация валюты» нужно указать в списании денежных средств у статьи ДДС «Вид движения денежных средств» выбирается «Прочие платежи по текущим операциям». В поступлении денежных средств у статьи ДДС Вид движения денежных средств» выбирается «Прочие поступления по текущим операциям». Такое указание позволит корректно вывести в Отчет ДДС комиссию за конвертацию валют в графу отчета Прочие платежи.

Учёт движения денежных средств[править]

Учет операций по движению наличных денежных средств[править]

Приходный кассовый ордер
Расходный кассовый ордер
Кассовые книги

На основании согласованных Заявок регистрируются документы «Приходный кассовый ордер» (ПКО) , «Расходный кассовый ордер» (РКО), «Списание денежных средств», «Поступление безналичных ДС», «Эквайринговая операция». Обязательность привязки к данным документам (операций по использованию денежных средств) «Заявок на расходование денежных средств» настраивается в справочниках «Банковские счета» и «Кассы предприятия». Документы ПКО, РКО могут быть выписаны на основании «Счет на оплату», «Возврат товаров поставщику» или самостоятельно.

Приходный кассовый ордер[править]

Приходный кассовый ордер формируется на рабочем месте «Казначейство»/«Касса»/«Приходные кассовые ордера»/«Оформление приходных кассовых ордеров» кнопкой «Создать». Порядок ввода данных в ПКО зависят от типа операции («Поступление оплаты от клиента», «Передача между организацией и филиалом», «Поступление из другой кассы», «Поступление из банка», «Инкассация из банка», «Поступление по кредитам», «Погашение займа контрагентом», «Погашение займа сотрудником», «Прочее поступление», «Возврат от поставщика», «Возврат от подотчетника»), выбранной в документе.

Расходный кассовый ордер[править]

Расходный кассовый ордер формируется на рабочем месте «Казначейство»/«Касса»/«Расходные кассовые ордеры»/«Оформление расходных кассовых ордеров» кнопкой «Создать». Порядок ввода данных в РКО зависят от типа операции («Оплата поставщиков», «Выдача подотчетнику», «Передача между организацией и филиалом», «Выплата зарплаты через кассу», «Выплата зарплаты раздатчиком», «Выплата зарплаты работнику», «Сдача в банк», «Инкассация в банк», «Выдача в другую кассу», «Оплата по кредитам и займам полученным», «Выдача займа контрагенту», «Выдача займа сотруднику», «Прочий расход», «Возврат оплаты клиенту»).

Кассовая книга[править]

Кассовая книга — учётный регистр, в котором отражаются в хронологическом порядке все совершенные организацией кассовые операции, подтвержденные первичными документами, формируется на рабочем месте «Казначейство»/«Касса»/«Кассовые книги». Ежедневно, по окончанию рабочего дня, формируется документ «Кассовая книга», которая формируется по каждой организации с учетом её обособленных подразделений, не выделенных в отдельных баланс. Для обособленных подразделений, выделенных в отдельный баланс, формируются отдельные «Кассовые книги». При вводе информации о кассе указывается принадлежность кассы к конкретной «Кассовой книге». «Кассовая книга» оформляется кассовыми ордерами (ПКО и РКО).

Учёт операций по движению безналичных денежных средств[править]

Безналичные платежи/Поступление
Безналичные платежи/Списание
Реестр платежей (Платёжный календарь)
Ведомость по денежным средствам

Движение безналичных денежных средств настраивается на рабочем месте «Казначейство»/«Банк»/«Безналичные платежи» и регистрируются при помощи документов «Поступление безналичных ДС» и «Списание безналичных ДС», которые вводятся на основании документов: «Заказ клиентов», «Заказ поставщику» или самостоятельно. Порядок данных в документах «Поступление безналичных ДС» и «Списание безналичных ДС» зависят от типа операции («Платежное поручение», «Платежное требование», «Инкассовое поручение», «Платёжный ордер»), выбранной в документе.

Платёжное поручение — распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платёжное требование — расчётный документ, содержащий требование получателя средств по договору к плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.

Инкассовое поручение — расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются: в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством (органами, выполняющими контрольные функции); для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платёжный ордер — расчетный документ, формируемый банком для частичного выполнения распоряжения получателя денежных средств, по которому имеется частичный акцепт плательщика, при отсутствии достаточного количества денежных средств на банковском счете плательщика, который размещается в очереди не выполненных в срок распоряжений.

Отчёты

Анализ остатков и оборотов движения денежных сумм, денежных документов в разрезах (место хранения ДС, тип ДС, статья ДДС, вид остатка оборота и т.д.); получения информации о размере остатков денежных средств на расчётных счетах, в кассах предприятия, в пути, у подотчетных лиц, в денежных документах; анализ движения денежных средств по хозяйственным операциям, подразделениям; осуществляется отчётом «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Ведомость по денежным средствам»

Банковская выписка[править]

Безналичные платежи (загрузка выписки)
Загрузка выписки банка
Выгрузка платежей в банк
Отчёты по казначейству
Сверка банковских выписок

Банковская выписка — документ, предоставляющий сведения о состоянии счета и движении денежных средств на нём, выдаваемый банком организации.

Сформированные платёжные документы организации обмениваются с банком двумя способами: с помощью обмена «1С-Клиент банк» (платёжки и выписки выгружаются/загружаются в файле формата .txt через сервер организации в/из ПО «Банк-клиент» конкретного банка) или с помощью сервиса «1С:ДиректБанк» (прямой обмен данными через сервер банка). Настройка механизма обмена с банком через систему «Клиент-банк» или с помощью сервиса «1С:ДиректБанк» осуществляется для каждого банковского счета организации.

Этапы при импорте данных:

  • получить банковскую выписку из «Клиент-банка» или «1С:ДиректБанка»;
  • загрузить документы в базу панель «Казначейство»/«Банк»/регистр «Безналичные платежи»/кнопка «Выгрузка и загрузка платежей»;
  • автоматическое опознание типов документов;
  • создание новых контрагентов или подбор из списка существующих контрагентов в загруженных платёжных документах;
  • казначей проверяет корректность автоматического опознанных типов документов и контрагентов и при необходимости корректирует и заводит данные по контрагенту в справочнике , которые показы красным цветом (наименование контрагента, реквизиты расчётного счёта контрагента, реквизита договора, тип операции) .
  • контроль результатов загрузки можно осуществить с помощью отчёта «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Банк»/«Сверка банковских выписок».
Распознавание платежей в банковской выписке

Поступления платежей от клиентов идентифицируются по УИП, после чего по ним заполняется Назначение платежа (счёт, заказ, накладная, договор и т.д.). Другие платежи идентифицируются через поиск аналогичных платежей с указанием поставщика/получателя, расчётного счета, назначения платежа и т.д., находятся повторяющиеся платежи (оплата аренды, платежи в бюджет и т.д.), осуществляется зеркальный поиск по сочетанию расчётных счетов плательщика/получателя для операций возврата. Входящие платежи идентифицируются как оплата от партнеров через объекты расчетов (договоры, заказы, накладные). Прочие платежи также идентифицируются через определение поставщик/покупатель, оформлен ли с ним договор кредита/займа. На этом основании заполняется информация о хозяйственная операция. У неопределённых платежей хозяйственная операция не заполняется, информация по ним заполняется вручную.

УИП

Уникальный идентификатор платежа (УИП) — код, который состоит из 20 или 25 цифр. Его используют с 2018 года для быстрого и правильного зачисления на счет поступившего платежа. Каждому платежу присваивают индивидуальный идентификатор, но не всегда. Данный код платежу присваивает получатель средств и затем сообщает его плательщику на основании договора. Банк при его обслуживании проверяет наличие и правильность значения УИП в платежке. В некоторых ситуациях при неверном заполнении этого реквизита платеж может быть отклонен банком. УИП обязателен при оплате взносов во внебюджетные фонды и налоги на основании выставленного требования об уплате. Код УИП отражен в требовании и обязателен к внесению в платежку. Унифицированный бланк платежного поручения и его реквизиты утверждены Положением 383-П Банка России, где указано в поле 22 «Код» УИП.

БИК

Банковский идентификационный код (БИК) — уникальный идентификатор банка, используемый в платежных документах (платёжное поручение, аккредитив) на территории России. Классификатор БИКов ведёт Центробанк РФ (Банк России).

ИНН

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — цифровой код, упорядочивающий учёт налогоплательщиков в Российской Федерации. Присваивается налоговой записи как юридических, так и физических лиц в Федеральной налоговой службе (сокращённо — ФНС России). Организациям присваивается с 1994 года, индивидуальным предпринимателям — с 1997 года, прочим физическим лицам — с 1999 года

КБК

Код бюджетной классификации (КБК) — агрегированный многоразрядный код, обозначающий определенную группировку доходов, расходов и источников финансирования дефицитов Федеральный бюджет России. КБК указывается в платежном поручении при уплате налогов, а также штрафов и других обязательных платежей в бюджет

Отчёты

Отчёт «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Банк»/«Сверка банковских выписок» позволяет сверить данные системы о имеющихся безналичных денежных средствах предприятия с выписками банка. Отчет отображает остатки и обороты на расчетных счетах организации, сгруппированные по дням. Также в отчете выводятся данные заголовков загруженных из банка выписок.

Учет эквайринговых операций[править]

Эквайринговые операции

Эквайринговые операции регулируются опцией «НСИ и администрирование»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Оплата платежных поручений». Для учета эквайринговых операций регистрируются эквайринговые терминалы в разделе «Казначейство»/«Эквайринг»/«Экварийнговые терминалы», а сами эквайринговые операции в «Казначейство»/«Эквайринг»/«Эквайринговые операции». Состав и порядок данных зависят от типа операции («Поступление оплаты от клиента», «Возврат оплаты клиенту»), выбранной в документе.

Отчёты

«Эквайринговая операция» регистрирует плановое поступление денежных средств. Для сверки данных с банком используется документ «Казначейство»/«Эквайринг»/«Отчеты банков по эквайрингу», в котором создается «Отчет банка по эквайрингу».

Учёт денежных документов[править]

Денежные документы
Движение денежных документов

Денежные документы — документы, приобретённые и хранящиеся в организации и имеющие некоторую стоимостную оценку. Расчёты по их приобретению между сторонами уже произведены, а услуги, которые с помощью этих документов могут быть получены, еще не оказаны. Это почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты, оплаченные талоны на бензин и масла, на питание и т.п.; оплаченные путевки в дома отдыха, санатории, турбазы; полученные извещения на почтовые переводы, конверты с марками и другие денежные документы.

Учёт денежных документов регистрируется документом «Казначейство»/«Подотчетники»/«Денежные документы» кнопкой «Создать» выбирается («Поступление от поставщиков» или «Поступление от подотчетного лица»). Выбытие денежных документов происходит по операциям: «Выдача подотчетному лицу», «Возврат поставщику», «Списание на расходы/активы», «Перемещение между МОЛ».

Для анализа остатков и движения денежных документов используются «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 50.03 счета.

Отчёты

Контроль за операциями проводится с помощью отчётов по планированию и контролю денежных средств: «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Ведомость по денежных средств», а также «Контроль операций с денежными средствами», «Лимиты расхода денежных средств».

Учёт расчетов с подотчётными лицами[править]

Авансовые отчёты
Авансовый отчёт


Авансовый отчёт — отчёт с приложением оправдательных документов подотчётного лица об использовании аванса для выполнения определенного служебного поручения, является первичным документом.

Для учёта расчетов с подотчетными лицами регулируется опциями «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Статусы авансовых отчетов», которая позволяет подготовить подотчетным лицом авансового отчета и утверждение его с отражением в учете и «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Контролировать выдачу под отчёт в разрезе целей», которая позволяет контролировать денежных средств у подотчётных лиц в разрезе статей ДДС, указанных при выдаче.

Выдача денежных средств подотчётному лицу осуществляется документом «Казначейство»/«Касса»/«Расходный кассовый ордер» с опцией «Оформление расходных кассовых ордеров»/«Выдача подотчётнику» и документом «Казначейство»/«Создать»/«Списание безналичных ДС» с типом Операцией «Выдача подотчётнику». После утверждения со статусом «К оплате» в «Заявки на расходование ДС» можно будет оплатить.

Регистрация расходов подотчетного лица осуществляется документом «Казначейство»/«Подотчетники»/«Авансовые отчёты», где с помощью кнопки «Создать» можно сформировать «Авансовый отчет», «Поступление денежных документов», «Приобретение товаров и услуг». Сами расходы подотчетного лица в Авансовом отчёте относят к «Оплаты поставщикам» (цель выдачи), которые указываются в закладке «Оплата поставщикам».

Авансовый отчет заполняется подотчетным лицом, где он указывает фактический перечень расходных документов. Строки, полученного аванса и расходные строки с документами, можно дополнять с помощью операции «Разбить строки». Авансовый отчет при сохранении в базе получает статус «Подготовлено». Затем в авансовом отчёте заполняются статьи и аналитика расходов, ставка и сумма НДС и т.д. После проверки авансового отчёта, он получает статус «Утверждён» от пользователя с соответствующими правами.

Подотчетное лицо в документе «Приобретение товаров и услуг» отражает факт приобретения ТМЦ с помощью операции «Закупка у поставщика», «Ввоз из ЕАЭС», «Импорт», а в документе «Авансовый отчёт» подотчетное лицо регистрирует оплату поставщику за полученные ТМЦ. После чего, выявляется перерасход подотчётного лица или остаток неиспользованных денежных средств, находящихся у подотчётного лица. Возмещение перерасхода осуществляется на основании «Авансового отчёта» составляя документы «Расходный кассовый ордер» или «Списание безналичных ДС» с помощью операции «Выдача подотчётнику». Возврат неиспользованных денежных средств осуществляется на основании документов: «Приходный кассовый ордер» или «Поступление безналичных ДС» с операцией «Возврат от подотчётника».

Отчёты
Авансовые отчёты к оформлению

Учет расчётов с подотчётными лицами ведётся с аналитикой по подотчётным лицам. Сам контроль подотчётных сумм формируется опцией «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Казначейство и взаиморасчеты»/«Контролировать выдачу под отчёт в разрезе целей». Анализ остатков подотчётных сумм и оборот движения денежных сумм, денежных документов осуществляется отчётом «Казначейство»/«Отчёты по казначейству»/«Ведомость по денежным средствам» с «Типом денежных средств»: «Денежные средства у подотчётного лица».

С помощью журнала «Казначейство»/«Подотчетники»/«Авансовые отчеты к оформлению» контролируются хозяйственные операции, связанными с выплатой денежных средств подотчетному лицу и проводимыми закупками им. В журнале предусмотрены команды «Оформить авансовый отчет» и «Оформить платеж» для отражения хозяйственной операции.

В журнале отражается информация как по остаткам неизрасходованных сумм или, наоборот, неоплаченным расходам подотчетного лица в рамках авансового отчета. Первичные документы приобретения товаров и услуг и денежных документов, которые не включены в авансовые отчеты, также отражаются в данном журнале.

Доверенности на получение ДС[править]

Доверенности на получение наличных ДС

Доверенность — письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами.

Контроль выданных доверенностей на получение денежных средств осуществляется в списке документов «Казначейство»/«Подотчетники»/«Доверенности на получение ДС»/«Доверенности» с типом доверенности «На получение денежных средств».

А также осуществляется контроль:

  • по сроку использования выданной доверенности (когда срок использования вышел, то доверенность помечается как «Просроченная»);
  • по полноте использования доверенности доверенным лицом (когда будет оформлено Поступление товаров от поставщика на основании выданной доверенности, то такая доверенность будет помечена как «Есть поступление товаров (МЦ)»).

Ссылки[править]

ККМ
Казначейство

Задания[править]

  1. В вашей компании по ПКО оприходовать 5 тысяч рублей в кассу организации возврат, 25 тысяч рублей от реализации.
  2. В вашей компании по РКО произвести выплату подотчетнику 10 тысяч рублей и поставщику 15 тысяч рублей. Сформировать кассу книгу, каков остаток денежных средств в кассе?
  3. В вашей компании провести в учёте поступление на р/с 30 тысяч рублей от клиента и расход поставщику с р/с на 15 тысяч рублей.

Тест[править]

Для проверки полученных знаний и самостоятельной подготовки:

Материал для самостоятельной подготовки
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
Тесты: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, К1, К2, К3