Бизнес-планирование/Календарный план

Материал из Викиучебника — открытых книг для открытого мира
Перейти к навигации Перейти к поиску
Календарный план
Лекции: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, Резюме, ТЗ, Презентация, Календарный план

Руководство к формированию Календарного плана проекта[править]

Календарный план — документ для оценки проекта экспертами, он демонстрирует экспертам качество проработки проекта[1].

Цель[править]

Календарный план проекта — документ, определяющий полный перечень запланированных мероприятий по проекту; начало и общую продолжительность проекта и отдельных его этапов; логическую последовательность и взаимозависимость мероприятий; порядок и сроки выполнения специальных мероприятий в проекте (разрешительные процедуры, лицензирование, государственная экспертиза, иное); порядок и сроки завершающих процедур проекта (закупку, тестирование и ввод в эксплуатацию всего (основного) промышленного оборудования, выпуск опытно-промышленного образца/партии продукта проекта для проверки их соответствия техническому заданию, стандартам, техническим условиям с целью принятия решения о возможности постановки продукции на производство); иные значимые события[1].

Общие правила к заполнению[править]

Календарный план связан с Бюджетом проекта. Календарный план содержит следующие данные о проекте[1]:

  • Наименование этапа работ;
  • Вид затрат;
  • Наименование отчетного документа, отражающего результат работ;
  • Сроки выполнения с разбивкой по годам и поквартально в каждом году;
  • Стоимость выполнения этапов работ по годам.

Календарный план проекта должен обеспечить соблюдение всех следующих условий[1]:

  • этапы (подэтапы) не должны иметь временных разрывов (прерываться и начинаться вновь);
  • для всех этапов работ отчетными документами, отражающими результат, должны быть указаны применимые бухгалтерские документы (например, акты КС-1, КС-2, КС-3, накладные ТОРГ-12, акты выполненных работ с приложениями, формы ОС-1, ОС-1а, ОС-1б, ОС-3, НМА-1, М-8, М-11, М-15, справки бухгалтерского учета о формировании стоимости ОС, НМА);
  • ни один из этапов (подэтапов) не может иметь длительность менее двух кварталов, так как незначительные по величине мероприятия необходимо укрупнять до получения итогового отчетного документа, который должен завершать процесс;
  • этапы длительностью более 4-х кварталов рекомендуется разбивать на менее длительные под этапы;
  • завершающий этап должен иметь то наименование, которое соответствует формулировке, терминологии и смыслу наименования проекта.

Перечень работ и степень их детализации[править]

В Календарном плане указывается перечень ранее осуществленных и запланированных работ по проекту. Для разграничения данных работ обозначается предполагаемая дата заключения договора целевого займа. В Календарном плане фиксируются все работы и результаты их выполнения вне зависимости от источника финансирования: сроки приобретения, монтажа, пуско-наладочных работ и ввода в эксплуатацию каждой позиции основного (значимого) технологического (специального) оборудования как приобретаемого за счет средств целевого займа, так и за счет собственных средств. В Календарном плане отражаются детализирующие подэтапы, обеспечивающие выполнение Технических задач, достижение Технических результатов проекта и целевых показателей эффективности использования займа. В Календарном плане проекта отдельно выделяются мероприятия, которые[1]:

  • обязательные для достижения Технических задач и Технических результатов проекта;
  • период начала и завершения этапов (подэтапов) работ может быть достоверно определен;
  • при завершении этапов (подэтапов) работ происходит оформление документов бухгалтерского учета или осуществляется техническая приемка и проверка результата.

В Календарном плане проекта отдельно отражается ввод в эксплуатацию обособленных комплексов основных и вспомогательных производств, начало серийного производства по продуктам проекта (если применимо по выбранной программе)[1].

При ежегодном существенном увеличение объемов производства это указываются отдельными этапами Календарного плана[1]..

Календарный план проекта может быть укрупнен с учетом соблюдения следующих рекомендаций[1]:

  • завершение более раннего из объединяемых подэтапов не является обязательным требованием для начала или завершения другого подэтапа работ;
  • при одновременном выполнении мероприятий по различной номенклатуре изделий, все однородные мероприятия разбиваются на разные подэтапы в том случае, если по результатам работ будут оформлены отчетные документы с разницей более 2 кварталов. При одновременной работе над всей номенклатурой, мероприятия в Календарном плане по номенклатуре по разным подэтапам не дробятся;
  • подэтапы, не подразумевающие оформление получения разрешений, ключевых технических документов, сертификатов и прочего, а также, при незначительной стоимости таких работ, укрупняются с другими подэтапами[1].

Отчетные документы, отражающие результат работ[править]

В качестве отчетных документов указываются[1]:

  • бухгалтерские (закрывающие) документы (подтверждающие выполнение мероприятия), договоры и платежные поручения по оплате аванса (подтверждающие начало работ);
  • заявки на регистрацию РИД и документы, устанавливающие правообладание, оформление права собственности и получение необходимых лицензий, согласований, разрешений;
  • технические документы, регламентирующие производство продукции, получение сертификатов, требования к продукции/результатам или проектные документы.

Оформление результатов работ по НИОКР[править]

При выполнении научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, по которым предполагается получение патента на полезную модель, промышленный образец или изобретение, оформляется проведение данных работ приказом генерального директора[1].

Принцип соответствия[править]

Данные в Календарном плане согласовываются с иными документами по проекту, в частности, с техническим заданием и сметой проекта. При этом расходы из средств займа, предусмотренные в Смете проекта по определенному Виду затрат, отражаются по этапу Календарного плана, в ходе которого предполагается осуществлять соответствующие затраты. Например, если предусмотрено приобретение оборудования, в Календарном плане отражаются работы по приобретению и установке оборудования. Если приобретение оборудования предполагается за счет средств займа, то в Календарном плане по этапу «Работы по приобретению и установке оборудования» указывается соответствующий Вид затрат. Если сметой предусмотрены расходы из средств займа по Виду затрат «Работы и услуги, выполняемые третьими лицами, приобретение прав», то это отражается по этапам Календарного плана, предполагающим проведение работ с привлечением сторонних организаций. Наименования работ в проекте оценивают суть и характер выполнения работ. Не рекомендуется в качестве наименований работ использовать наименования направлений расходования средств по проекту. Календарный план носит индивидуальный характер. Терминология работ в проекте сохраняется, чтобы эксперты могли соотнести содержание всех документов, а процедура контроля максимально упрощена. Прозрачность и терминологическая ясность проекта, взаимосвязь всех документов проекта позволяет в будущем сократить число дополнительных пояснений Заемщиком технических особенностей и обоснования расходов в проекте[1].

Внесения изменений[править]

С развитием проекта Календарный план может быть изменен по инициативе Заявителя или в связи с замечаниями экспертов Заимодателя. Изменение Календарного плана на этапе выполнения проекта возможно[1].

Контроль реализации проекта[править]

После заключения договора займа Календарный план является приложением к договору целевого займа и служит инструментом контроля исполнения целей и задач проекта. Календарный план принимается во внимание при акцептовании платежей[1].

Лекции: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, Резюме, ТЗ, Презентация, Календарный план

Примечания[править]