Бюджетирование/Семинар 13: различия между версиями

Материал из Викиучебника — открытых книг для открытого мира
Содержимое удалено Содержимое добавлено
Строка 11: Строка 11:
* Получение кредитной линии — 5000 р.
* Получение кредитной линии — 5000 р.


'''График гашение по кредиту: '''
'''График гашение по кредиту:'''

Погашение кредитной линии 1 год - 2250 р.:
Погашение кредитной линии 1 год 2250 р.:
* погашение процентов — 500 р.,
* погашение процентов — 500 р.,
* погашение тела кредита — 1750 р.
* погашение тела кредита — 1750 р.
Строка 26: Строка 27:
* Прирост дохода от инвестиционного проекта 2 год — 2250 р.
* Прирост дохода от инвестиционного проекта 2 год — 2250 р.
* Прирост дохода от инвестиционного проекта 3 год — 2250 р.
* Прирост дохода от инвестиционного проекта 3 год — 2250 р.

Расчёт инвестиционного проекта:
* NPV на конец периода проекта, р. — 792,50 (остаток ДС на конец периода)
* NPV на начало периода проекта, р. — 595,42 (792,5/(1+10%)^3)
* PI, % — 11,91 (595,42/5000)
* IRR, % — 17 (=ВСД (-5000;2250;2250;2250))
* PP, лет — 2,22 (5000/2250)
* DPP, лет — 2,68 (5000/((2045+1860+1690)/3))



{| class="standard"
{| class="standard"

Версия от 09:49, 14 апреля 2021

Семинар 13. Инвестиционный бюджет
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16

Лекция 13. Инвестиционный бюджет

Кейсы

Кейс 1. Отражение инвестиционного проекта в финансовой отчетности предприятия (частный случай матрицы Мобли).

Условия кредитного договора:

  • Ставка по кредитному договору — 10%
  • Получение кредитной линии — 5000 р.

График гашение по кредиту:

Погашение кредитной линии 1 год — 2250 р.:

  • погашение процентов — 500 р.,
  • погашение тела кредита — 1750 р.

Погашение кредитной линии 2 год — 2250 р.:

  • погашение процентов — 325 р.
  • погашение тела кредита — 1925 р.

Погашение кредитной линии 3 год — 1458 р.:

  • погашение процентов — 132,5 р.
  • погашение тела кредита — 1325 р.

График получения дохода:

  • Прирост дохода от инвестиционного проекта 1 год — 2250 р.
  • Прирост дохода от инвестиционного проекта 2 год — 2250 р.
  • Прирост дохода от инвестиционного проекта 3 год — 2250 р.

Расчёт инвестиционного проекта:

  • NPV на конец периода проекта, р. — 792,50 (остаток ДС на конец периода)
  • NPV на начало периода проекта, р. — 595,42 (792,5/(1+10%)^3)
  • PI, % — 11,91 (595,42/5000)
  • IRR, % — 17 (=ВСД (-5000;2250;2250;2250))
  • PP, лет — 2,22 (5000/2250)
  • DPP, лет — 2,68 (5000/((2045+1860+1690)/3))


Год Отчет о движении денежных средств (CF) Сумма Отчет о финансовых результатах (PL) Сумма Бухгалтерский баланс (BS) Сумма
0 Закуп оборудования (5000) ОС (А) 5000
Получение кредита 5000 р/с (А) 0
Остаток на р/с 0 Прибыль (убыток) 0 КЗ банку (П) 5000
1 Получение дохода от проекта 2250 Получение дохода от проекта 2250 ОС (А) 5000
Выплата процентов (500) Начисление процентов (500) р/с (А) 0
Выплата тела кредита (1750) Нераспределенная прибыль (П) 1750
Остаток на р/с 0 Прибыль (убыток) 1750 КЗ банку (П) 3250
2 Получение дохода от проекта 2250 Получение дохода от проекта 2250 ОС (А) 5000
Выплата процентов (325) Начисление процентов (325) р/с (А) 0
Выплата тела кредита (1925) Нераспределенная прибыль (П) 3675
Остаток на р/с 0 Прибыль (убыток) 1925 КЗ банку (П) 1325
3 Получение дохода от проекта 2250 Получение дохода от проекта 2250 ОС (А) 5000
Выплата процентов (132,5) Начисление процентов (132,5) р/с (А) 792,5
Выплата тела кредита (1325) Нераспределенная прибыль (П) 5792,5
Остаток на р/с 792,5 Прибыль (убыток) 2117,5 КЗ банку (П) 0

Тест 13

Ссылки

Примечания

Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16