Бюджетирование/Семинар 13: различия между версиями
Содержимое удалено Содержимое добавлено
| Строка 7: | Строка 7: | ||
''Кейс 1. Отражение инвестиционного проекта в финансовой отчетности предприятия'' (частный случай матрицы Мобли). |
''Кейс 1. Отражение инвестиционного проекта в финансовой отчетности предприятия'' (частный случай матрицы Мобли). |
||
Условия кредитного договора: |
'''Условия кредитного договора:''' |
||
* Ставка по кредитному договору — 10% |
* Ставка по кредитному договору — 10% |
||
* Получение кредитной линии — 5000 р. |
* Получение кредитной линии — 5000 р. |
||
График гашение по кредиту: |
'''График гашение по кредиту: ''' |
||
Погашение кредитной линии 1 год - 2250 р.: |
Погашение кредитной линии 1 год - 2250 р.: |
||
* погашение процентов — 500 р., |
* погашение процентов — 500 р., |
||
Версия от 09:42, 14 апреля 2021
Лекция 13. Инвестиционный бюджет
Кейсы
Кейс 1. Отражение инвестиционного проекта в финансовой отчетности предприятия (частный случай матрицы Мобли).
Условия кредитного договора:
- Ставка по кредитному договору — 10%
- Получение кредитной линии — 5000 р.
График гашение по кредиту: Погашение кредитной линии 1 год - 2250 р.:
- погашение процентов — 500 р.,
- погашение тела кредита — 1750 р.
Погашение кредитной линии 2 год — 2250 р.:
- погашение процентов — 325 р.
- погашение тела кредита — 1925 р.
Погашение кредитной линии 3 год — 1458 р.:
- погашение процентов — 132,5 р.
- погашение тела кредита — 1325 р.
График получения дохода:
- Прирост дохода от инвестиционного проекта 1 год — 2250 р.
- Прирост дохода от инвестиционного проекта 2 год — 2250 р.
- Прирост дохода от инвестиционного проекта 3 год — 2250 р.
| Год | Отчет о движении денежных средств (CF) | Сумма | Отчет о финансовых результатах (PL) | Сумма | Бухгалтерский баланс (BS) | Сумма |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | Закуп оборудования | (5000) | ОС (А) | 5000 | ||
| Получение кредита | 5000 | р/с (А) | 0 | |||
| Остаток на р/с | 0 | Прибыль (убыток) | 0 | КЗ банку (П) | 5000 | |
| 1 | Получение дохода от проекта | 2250 | Получение дохода от проекта | 2250 | ОС (А) | 5000 |
| Выплата процентов | (500) | Начисление процентов | (500) | р/с (А) | 0 | |
| Выплата тела кредита | (1750) | Нераспределенная прибыль (П) | 1750 | |||
| Остаток на р/с | 0 | Прибыль (убыток) | 1750 | КЗ банку (П) | 3250 | |
| 2 | Получение дохода от проекта | 2250 | Получение дохода от проекта | 2250 | ОС (А) | 5000 |
| Выплата процентов | (325) | Начисление процентов | (325) | р/с (А) | 0 | |
| Выплата тела кредита | (1925) | Нераспределенная прибыль (П) | 3675 | |||
| Остаток на р/с | 0 | Прибыль (убыток) | 1925 | КЗ банку (П) | 1325 | |
| 3 | Получение дохода от проекта | 2250 | Получение дохода от проекта | 2250 | ОС (А) | 5000 |
| Выплата процентов | (132,5) | Начисление процентов | (132,5) | р/с (А) | 792,5 | |
| Выплата тела кредита | (1325) | Нераспределенная прибыль (П) | 5792,5 | |||
| Остаток на р/с | 792,5 | Прибыль (убыток) | 2117,5 | КЗ банку (П) | 0 |