Бюджетирование/Семинар 13: различия между версиями
Содержимое удалено Содержимое добавлено
| Строка 5: | Строка 5: | ||
* [[Бюджетирование/Инвестиционная деятельность на предприятии]] |
* [[Бюджетирование/Инвестиционная деятельность на предприятии]] |
||
== Кейсы == |
== Кейсы == |
||
''Кейс 1. Отражение инвестиционного проекта в финансовой отчетности предприятия''. |
''Кейс 1. Отражение инвестиционного проекта в финансовой отчетности предприятия'' (частный случай матрицы Мобли). |
||
Условия кредитного договора: |
Условия кредитного договора: |
||
| Строка 28: | Строка 28: | ||
* Прирост дохода от инвестиционного проекта 3 год — 2250 р. |
* Прирост дохода от инвестиционного проекта 3 год — 2250 р. |
||
{| class="standard" |
|||
Год Отчет о движении денежных средств (CF) Сумма |
|||
!Год |
|||
!Отчет о движении денежных средств (CF) |
|||
0 Закуп оборудования -5000 |
|||
!Сумма |
|||
Получение кредита 5000 |
|||
!Отчет о финансовых результатах (PL) |
|||
Остаток на р/с 0 |
|||
!Сумма |
|||
!Бухгалтерский баланс (BS) |
|||
1 Получение дохода от проекта 2250 |
|||
!Сумма |
|||
Выплата процентов -500 |
|||
|- |
|||
Выплата тела кредита -1750 |
|||
|0 |
|||
Остаток на р/с 0 |
|||
|Закуп оборудования |
|||
|(5000) |
|||
2 Получение дохода от проекта 2250 |
|||
| |
|||
Выплата процентов -325 |
|||
| |
|||
Выплата тела кредита -1925 |
|||
|ОС (А) |
|||
Остаток на р/с 0 |
|||
|5000 |
|||
|- |
|||
3 Получение дохода от проекта 2250 |
|||
| |
|||
Выплата процентов -132,5 |
|||
|Получение кредита |
|||
|5000 |
|||
Остаток на р/с 792,5 |
|||
| |
|||
| |
|||
|р/с (А) |
|||
|0 |
|||
|- |
|||
| |
|||
|Остаток на р/с |
|||
|0 |
|||
|Прибыль (убыток) |
|||
|0 |
|||
|КЗ банку (П) |
|||
|5000 |
|||
|- |
|||
|1 |
|||
|Получение дохода от проекта |
|||
|2250 |
|||
|Получение дохода от проекта |
|||
|2250 |
|||
|ОС (А) |
|||
|5000 |
|||
|- |
|||
| |
|||
|Выплата процентов |
|||
|(500) |
|||
|Начисление процентов |
|||
|(500) |
|||
|р/с (А) |
|||
|0 |
|||
|- |
|||
| |
|||
|Выплата тела кредита |
|||
|(1750) |
|||
| |
|||
| |
|||
|Нераспределенная прибыль (П) |
|||
|1750 |
|||
|- |
|||
| |
|||
|Остаток на р/с |
|||
|0 |
|||
|Прибыль (убыток) |
|||
|1750 |
|||
|КЗ банку (П) |
|||
|3250 |
|||
|- |
|||
|2 |
|||
|Получение дохода от проекта |
|||
|2250 |
|||
|Получение дохода от проекта |
|||
|2250 |
|||
|ОС (А) |
|||
|5000 |
|||
|- |
|||
| |
|||
|Выплата процентов |
|||
|(325) |
|||
|Начисление процентов |
|||
|(325) |
|||
|р/с (А) |
|||
|0 |
|||
|- |
|||
| |
|||
|Выплата тела кредита |
|||
|(1925) |
|||
| |
|||
| |
|||
|Нераспределенная прибыль (П) |
|||
|3675 |
|||
|- |
|||
| |
|||
|Остаток на р/с |
|||
|0 |
|||
|Прибыль (убыток) |
|||
|1925 |
|||
|КЗ банку (П) |
|||
|1325 |
|||
|- |
|||
|3 |
|||
|Получение дохода от проекта |
|||
|2250 |
|||
|Получение дохода от проекта |
|||
|2250 |
|||
|ОС (А) |
|||
|5000 |
|||
|- |
|||
| |
|||
|Выплата процентов |
|||
|(132,5) |
|||
|Начисление процентов |
|||
|(132,5) |
|||
|р/с (А) |
|||
|792,5 |
|||
|- |
|||
| |
|||
|Выплата тела кредита |
|||
|(1325) |
|||
| |
|||
| |
|||
|Нераспределенная прибыль (П) |
|||
|5792,5 |
|||
|- |
|||
| |
|||
|Остаток на р/с |
|||
|792,5 |
|||
|Прибыль (убыток) |
|||
|2117,5 |
|||
|КЗ банку (П) |
|||
|0 |
|||
|- |
|||
|} |
|||
== Тест 13 == |
== Тест 13 == |
||
Версия от 09:42, 14 апреля 2021
Лекция 13. Инвестиционный бюджет
Кейсы
Кейс 1. Отражение инвестиционного проекта в финансовой отчетности предприятия (частный случай матрицы Мобли).
Условия кредитного договора:
- Ставка по кредитному договору — 10%
- Получение кредитной линии — 5000 р.
График гашение по кредиту:
Погашение кредитной линии 1 год - 2250 р.:
- погашение процентов — 500 р.,
- погашение тела кредита — 1750 р.
Погашение кредитной линии 2 год — 2250 р.:
- погашение процентов — 325 р.
- погашение тела кредита — 1925 р.
Погашение кредитной линии 3 год — 1458 р.:
- погашение процентов — 132,5 р.
- погашение тела кредита — 1325 р.
График получения дохода:
- Прирост дохода от инвестиционного проекта 1 год — 2250 р.
- Прирост дохода от инвестиционного проекта 2 год — 2250 р.
- Прирост дохода от инвестиционного проекта 3 год — 2250 р.
| Год | Отчет о движении денежных средств (CF) | Сумма | Отчет о финансовых результатах (PL) | Сумма | Бухгалтерский баланс (BS) | Сумма |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | Закуп оборудования | (5000) | ОС (А) | 5000 | ||
| Получение кредита | 5000 | р/с (А) | 0 | |||
| Остаток на р/с | 0 | Прибыль (убыток) | 0 | КЗ банку (П) | 5000 | |
| 1 | Получение дохода от проекта | 2250 | Получение дохода от проекта | 2250 | ОС (А) | 5000 |
| Выплата процентов | (500) | Начисление процентов | (500) | р/с (А) | 0 | |
| Выплата тела кредита | (1750) | Нераспределенная прибыль (П) | 1750 | |||
| Остаток на р/с | 0 | Прибыль (убыток) | 1750 | КЗ банку (П) | 3250 | |
| 2 | Получение дохода от проекта | 2250 | Получение дохода от проекта | 2250 | ОС (А) | 5000 |
| Выплата процентов | (325) | Начисление процентов | (325) | р/с (А) | 0 | |
| Выплата тела кредита | (1925) | Нераспределенная прибыль (П) | 3675 | |||
| Остаток на р/с | 0 | Прибыль (убыток) | 1925 | КЗ банку (П) | 1325 | |
| 3 | Получение дохода от проекта | 2250 | Получение дохода от проекта | 2250 | ОС (А) | 5000 |
| Выплата процентов | (132,5) | Начисление процентов | (132,5) | р/с (А) | 792,5 | |
| Выплата тела кредита | (1325) | Нераспределенная прибыль (П) | 5792,5 | |||
| Остаток на р/с | 792,5 | Прибыль (убыток) | 2117,5 | КЗ банку (П) | 0 |