1С:ERP Управление предприятием 2.0/Учётная политика

Материал из Викиучебника — открытых книг для открытого мира
Перейти к навигации Перейти к поиску
Семинар 2. Учётная политика в 1С:ERP
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
«НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Предприятие»
«Предприятие»/Несколько организаций
«НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Организации»
Организации
Уральский завод
Учётная политика и налоги
Дата изменений учётной политики

Лекция по бухгалтерскому учёту[править]

Бухгалтерский учёт/Учётная политика

Сведения о предприятии[править]

Организации и подразделения[править]

В «1С:ERP 2.0» можно вести бухгалтерский и налоговый учет хозяйственной деятельности нескольких организаций. Учёт по каждой организации ведётся в отдельной информационной базе. В то же время «1С:ERP 2.0» представляет возможность использовать общую информационную базу для ведения бухгалтерского и налогового учета нескольких организаций – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Это удобно, если их хозяйственная деятельность тесно связана между собой: можно использовать общие списки товаров, контрагентов (деловых партнеров), работников, складов (мест хранения) и т.д., а обязательную отчетность формировать раздельно.

«НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Предприятие»/«Организации»/«Несколько организаций» — опция, позволяющая выбрать ведение учета нескольких организаций. Список «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Организации» предназначен для указаний организаций, входящий в состав группы предприятий, и хранения постоянных сведений о них.

Подразделения предприятия (представительства, филиалы), выделенные на отдельный баланс также регистрируются в списке «Организации».

Обособленные подразделения, выделенные на отдельный баланс, определяются отдельной опцией — «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Предприятие»/«Организации»/ «Обособленные подразделения на отдельном балансе». Выделение обособленного подразделения используется для налоговой отчетности.

Обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс, регистрируются в списках на панелях «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Структура предприятия» и «Кадры»/«Штатное расписание»/«Подразделения организации». Список «Подразделения организации» включается опцией «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Предприятие»/«Подразделения».

После открытия окна «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Организации» кнопкой «Создать» создаём «Юридическое лицо» или «Индивидуального предпринимателя» или «Обособленное подразделение».

Структурное Подразделение vs штатное Подразделение

С целью обособления расходов по месту их возникновения или выделения центра затрат можно использовать подразделение из списка «Структура предприятия». Тогда в первичных документах можно указывать данное подразделение как ответственное за выполнение отражаемой хозяйственной операции. Здесь Подразделение — это элемент структуры предприятия. Параметры данного структурного подразделения указывается в документе «_Подразделение». Данное структурное подразделение указывается в оперативном учете вместе с Организацией. Также можно использовать одно структурное подразделение для нескольких юридических лиц при отражении хозяйственных операций. Структурное подразделение можно использовать как аналитику в расходных статьях.

Подразделение как элемент организационной структуры, используемый для ведения кадрового учета, указывается в Кадры/Штатное расписание/Подразделение организаций. То есть официально выделенная часть организации (служба, цех, участок, отдел) вместе с работниками. Организационное подразделение используется для формирования Штатного расписания, анализа численности сотрудников, их квалификации, уровня оплаты и т.д.

Ввод основных сведений о предприятии[править]

Перед началом работы вводятся сведения обо всех предприятиях, по которым планируется вести учёт в данной информационной базе, а также выполнить первоначальную настройку параметров учета, включая данные «Учётной политики».

Лист «Основное»:

  • на закладке «Общая информация»: в поле «Вид» указано: «Юридическое лицо»; в поле «Сокращенное наименование» (официальное сокращение, которое будет использовано в печатной форме) укажем название нашего предприятия — «000 Уральский завод»; «Полное наименование», которое будет использоваться при оформлении печатных документов и в отчётности — Общество с ограниченной ответственностью «Уральский завод»; в поле «Рабочее» наименование (имя в программе при выборе организации, не попадает в печатные формы) — «Уральский завод ООО». В документе «Регистрации в налоговых органах» указываются коды всех ИФНС, в которых зарегистрирована организация. Далее указываем в поле ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) и КПП (код причины постановки на налоговый учет) — 66000 00000/ 660001001. Эти коды присваиваются организации при регистрации в ФНС. Префикс — представляет собой набор буквенных символов, с которого будут начинаться номера документов. Это позволит вести раздельную нумерацию для документов, оформляемых от имени разных организаций.
  • на закладке «Адреса, телефоны» указывается Юридический адрес с учётом KLAD, Фактический адрес, Телефон, Факс, Электронная почта, Почтовый адрес, Другое.
  • на закладке «Регистрационные данные» указываются «Классификаторы» (ОКОПФ, ОКФС, ОКВЭД, ОКВЭД2, ОКОНХ), реквизиты «Пенсионного Фонда», ФСС, ФОМС, реквизит «Документооборот с государственными органами» (ФНС, ПФР, Росстат, ФСС, РАР, РПН, ФТС), «Место регистрации».
  • на закладке «Учётная политика» создаётся учётная политика, ставка налога на имущество, льготы по налогу на имущество,
  • на закладке «Зарплата и кадры» создаётся «График работы сотрудников», указывается Районный коэффициент, Северная надбавка, Параметры кадрового учета и расчеты зарплаты, Бухучета и выплата зарплаты
  • на закладке «Настройка печати» указывается логотип предприятия.

На листе «Лица с правом подписи» указываются сотрудники, которые будут подписывать документы, и чьи ФИО будут вставлены в печатные формы.

Лист «Банковские счёта» заполняем сведения о расчетном счете нашей организации.

На листе «Кассы предприятия» создаются данные касс предприятия.

На листе «Лицевые счета сотрудников» указываются данные по зарплатному проекту.

На листе «Статусы запросов реестров счетов-фактур» создаются запросы.

На листе «Файлы» указываются закаченные в систему файлы.

Если создан Индивидуальный предприниматель, то водится дополнительная информация о Физическом лице, номере и дате свидетельства о постановке на учет индивидуального предпринимателя.

Если создано Обособленное подразделение, выделенному на отдельный баланс, то вводятся данные о головной организации и цифровой код для счетов-фактур.

Оформление учётной политики[править]

Основанием для внесения данных в Учётную политику является «Приказ об учётной политики организации». Общие параметры Учётной политики для всех организаций регулируются (в разделе «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Предприятие». Параметры для конкретной организаций регулируются в разделе «НСИ и администрирование»/«НСИ»/ «Организации»/«Основное»/«Учетная политика и налоги».

В закладке «Учётная политика и налоги» создаётся новая учетная политика, и может устанавливаться дата применения. В окне «_Учетная политика» на втором листе «Применение учетной политики» создаётся дата применения Учётной политики организации.

На первом листе «Основное» указывается «Наименование» учётной политики и выбирается «Система налогообложения»: «Общая» или «Упрощенная». А также:

  • на закладке «Налоговый учёт» устанавливается или нет флаг «Организация является плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД)». База распределение доходов по видам деятельности. Указывается или нет флаг «Применяется ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль"». Выбирается флагом метод начисления амортизации: «Линейный» или «Нелинейный».
  • на закладке «Запасы» указывается «Метод стоимости товаров»: «средняя за месяц» (партии товаров списываются исходя из среднемесячной фактической себестоимости. При этом средняя себестоимость материальных ценностей определяется на момент их отпуска); ФИФО (взвешенная оценка); ФИФО (скользящая оценка) — товары списываются по себестоимости первых во времени закупок. Можно установить флаг «Вести дополнительный учет ТМЦ в эксплуатации на забалансовых счетах»
  • на закладке «НДС» устанавливается или нет флаг «Организация освобождена от уплаты НДС», флаг «Раздельный учет товаров по налогообложению НДС», флаг «Раздельный учет постатейных производственных затрат по налогообложению НДС», флаг «Учет НДС длительного цикла производства», флаг «Применяется учёт НДС по фактическому использованию», флаг «Применяется правило 5% при распределении НДС по видам деятельности», «Правило отбора авансов для регистрации счетов-фактур»: «Все авансы по состоянию на конец дня», «Направление списания НДС, не применяемого к НУ»: «Статья расходов» (Прибыль/убыток прошлых лет); «Аналитика расходов» (). «Направление списания НДС при изменении вида деятельности на "Продажи, не облагаемые НДС"»: «Статья расходов» (); «Аналитика расходов» ().
  • на закладке «Расчёты» указывается флагом «Расходы на оплату труда с детализацией по работникам организации» (ведется учет расходов на оплату труда по счету 70 "Оплата труда" с детализацией по работникам организации, флагом «Взаимозачет задолженности через счет 76» (проводит взаимозачет через счет 76.09 (76.39) "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами").
  • на закладке «Резервы» определяется «Формирование резервов по сомнительным долгам»: «в бухгалтерском учете, с периодичностью» («Квартал»); «в налоговом учете, с периодичностью» («Квартал»). «Формирование оценочных обязательств (резервы отпусков):» определяется флагом «в бухгалтерском учете, метод начисления («Нормативный метод»)», флагом «Переоценивать ежемесячно»; флагом «в налоговом учёте (нормативный метод)». «Параметры нормативного метода»: «Ежемесячный процент отчислений от ФОТ» («0,08»), «Предельная сумма в год:» («450 000 рублей»).

Ставки налогового учёта[править]

В регистре сведений «Регламентированный учет»/«Настройки и справочники»/«Ставки налога на прибыль» для каждой организации в отдельности устанавливается значения ставок, которые будут использоваться при операции «Закрытие месяца» в расчете сумм проводок по расчетам по налогам на прибыль (согласно ПБУ 18/02).

В регистре сведений «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Организации»/«Учётная политика и налоги» указывается ставка налога на имущество.

Ввод начальных остатков[править]

Если ранее велся учет в какой-то другой программе, то остатки необходимо вводить датой, предшествующей началу ведения учета в новой программе «1C:ERP 2.0». Обычно учёт можно начинать вести с начала нового квартала. Для ввода остатков используется регистр «Ввод начальных остатков» («НСИ и администрирование»/«Начальное заполнение»/«Начальное заполнение» /«Документы ввода начальных остатков»). И если остаток дебетовый, то сумма вводится в дебет счета, а если остаток кредитовый, то в кредит счета.

Организации[править]

Параметры учета, общие для всех организаций проставляется галочка в разделе «НСИ и администрирование»/«Настройка НСИ и разделов»/«Предприятие»/«Несколько организаций».

Создание конкретной организации - в разделе «НСИ и администрирование»/«НСИ»/«Организации» — справочник, в котором вводится перечень собственных юридических лиц (ИП, юридические лица или обособленные подразделения, выделенные в отдельный баланс), входящих в состав предприятия, холдинга или группы, учет деятельности которых ведется в одной информационной базе. По каждой организации в закладке «Общая информация» указывается «Вид» (Юридическое лицо, Обособленное подразделение (вместе указывается «Головная организация»), Индивидуальный предприниматель), «Сокращенное наименование», «Полное наименование», «Рабочее наименование», «ИНН», «КПП», «ОКВЭД», «ОКПО», «ОГРН», «Дата регистрации», «Префикс» (который отображается перед началом документа в программе, но в печатных формах не показывается). В следующей закладе «Адреса, телефоны» указывается контактная информация, а на закладке «Регистрационные данные» — данные о постановке на учёт в налоговые органы и внебюджетные фонды. На закладке «Учётная политика и налоги» указываются элементы учётной политики для бухгалтерского и налогового учета, на закладке «Зарплата и кадры» — элементы учетной политики для кадрового и расчёта заработной платы. На закладке «Настройка печати» — параметры печатных форм в части использования логотипа организации и факсимиле.

В верхней части документа «Организации» указываются:

  • «Банковские счета» (справочник банковских счетов собственных организаций), где с помощью опции «НСИ и административные» — «Казначейство» — «Несколько банковских счетов» управляют несколькими банковскими счетами. Здесь же указывается: информация и настройки печатной формы «Платёжного поручения»; варианты обмена электронными документами с банками по «Банк-клиенту»; использование «Заявки на оплату» отдельно по каждому банковскому счету; регулирование отражения по МСФО в рамках реквизита «Группа финансового учета»; срок исполнения платежа по банковскому счету при формировании «Платёжного календаря»;
  • «Кассы организации» (справочник касс собственных организаций), где указывается «Наименование», «Организация», «Валюта», «Счет учёта»; «Заявки на оплату» и «Распоряжения на перемещения» указываются отдельно для каждой кассы; Опцией в разделе «НСИ и администрирование»-«Казначейство»-«Несколько касс» вводятся несколько касс;
  • «Лица с правом подписи» (справочник основных ответственных лиц собственных организаций и физические лица, которым передано право подписи по приказу или по доверенности).

Структура предприятия[править]

«Структура предприятия» («НСИ и администрирование» — «Предприятие») — иерархический справочник, с помощью которого указываются ответственные за исполнением хозяйственных операций, что позволяет вести учет в разрезе подразделений. Для торговых структурных подразделений в справочнике указываются «Параметры обособленного учета товаров» (Обособленный учет товаров: Не ведётся, По менеджерам; По подразделению). Справочник «Структура предприятия» не подчинён справочнику «Организации», а значит не регистрирует структуру собственных организаций.

«Подразделения организаций» — справочник, который регистрирует организационную структуру собственных организаций, подчинен справочнику «Организации» и используется для формирования штатного расписания и ведения кадрового учёта собственных организаций. Справочники «Подразделения организаций» и «Структура предприятия» не сопоставляются.

Подразделения, выделенные на отдельный баланс, регистрируются в списке «Организации» (НСИ и администрирование - Настройка параметров системы -Предприятие -Обособленные подразделения на отдельном балансе).

Обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс регистрируются в списках «Структура предприятия» и «Подразделения организаций».

Номенклатура[править]

Справочник «Номенклатура» («Склад» – «Номенклатура») предназначен для того, чтобы поддерживать список аналитических объектов ТМЦ и услуг, которые производятся и реализуются предприятием, и которые используются для хозяйственной деятельности. Это следует из списка счетов бухгалтерского (и налогового) учета, на которых установлено соответствующее субконто (07, 08.4, 10, 20.02, 21, 41,43,45). Это же отражено в первоначальной структуре заполнения информационной базы, производимой по умолчанию.

Флажок «Услуга» у объекта «Номенклатура» определяет обязательный ввод склада при отражении приёма или реализации данного объекта (если флажок установлен) или нет (если сброшен). Услуга может иметь измеритель, поэтому заполнение реквизита «Единица измерения» обязательно. Заполнение реквизита «Ставка НДС» позволит системе подставлять это значение по умолчанию во всех случаях выбора данного объекта номенклатуры в Документ (приёма/ выбытия) и избавит повторяющейся работы по вводу. Заполнение реквизита «Номенклатурная группа» (не путать с «Группой номенклатуры») необходимо для всех элементов справочника, отражающих ТМЦ или услугу, реализуемые организацией.

Элементы этого справочника с одинаковой принадлежностью (материалы, товары, оборудование и пр.) удобно размещать в соответствующих группах. При выборе элемента из справочника «Номенклатура» автоматически подставляется тот или иной счет, в зависимости от группы в которой хранится элемент. Информация о счетах учета хранится в регистре сведений «Счета учета Номенклатуры» («Предприятие» — «Товары» — «Счета учета номенклатуры»).

Содержание записей данного регистра варьируется в зависимости от того, для какой организации создается запись, к какой группе относится элемент, для какого склада или типа склада действительна запись:

  • если поле «Номенклатура» осталось пустым, то запись будет работать для всех элементов номенклатуры, которые не входят ни в одну из групп или для всех записей группы, счета для которой не определены особо.
  • если в поле «Номенклатура» выбран групповой элемент, то запись будет работать для всех элементов, размещенных в этой группе. Это основная настройка, она позволяет дифференцировать набор счетов по умолчанию в зависимости от принадлежности ТМЦ тому или иному виду активов.
  • если в поле «Номенклатура» выбран элемент справочника, то вне зависимости от того, в какой группе будет размещен данный элемент — его особый набор счетов учета будет приоритетным.

Контрагенты[править]

Справочник «Контрагенты» («Покупка»/«Продажа» — «Контрагенты») используется для хранения информации о поставщиках, покупателях и прочих внешних лицах, с которыми работает организация. Элементы справочника используются для ведения регламентированных взаиморасчётов с внешними контрагентами предприятия. Изначально этот справочник пустой и пользователь сам создает группы для удобства поиска и хранения информации. Создаются группы: «Поставщики» и «Покупатели», для этого нажимается на кнопку «Папка» и добавляются новые элементы. Для каждого контрагента в справочнике указываются «Наименование», «ИНН», «КПП», «ОКПО», «Контактные данные», «Дополнительная информация», «Банковские счета», «Договоры». При изменении КПП, Сокращенного наименования, Адреса контрагента хранится история изменений. При записи нового контрагента реализован механизм автоматической проверки наличия дуля по наименованию, ИНН. Имеется механизм проверки контрагента посредством веб-сервиса ФНС или «1Спарк Риски».

Договоры с контрагентами

«Договоры с контрагентами» — справочник, в котором хранятся договора с предприятием для проведения регламентирующих взаиморасчётов. Договора лизинга и Кредитные договора хранятся в других справочниках.

Склады[править]

Справочник «Склады и магазины» («НСИ и администрирование» – «Склад и доставка» — «Несколько складов») — иерархический справочник, предназначенный для перечня мест хранения материалов и продукции, складских территорий и магазинов, которые используются на предприятии. Группа складов указывается в документах поступления (через флаг «Поступление товаров на несколько складов» («НСИ и администрирование» — «Закупка»)) или отгрузки (через флаг «Реализация товаров с нескольких складов» («НСИ и администрирование» — «Продажи»)), в том числе для резервирования товара.

Для каждого склада можно настроить вариант применения ордерной схемы документооборота по типам операции: поступления, отгрузки и инвентаризации ТМЦ через опцию «Ордерные склады» («НСИ и администрирование» — «Склад и доставка»).

Складские операции можно оформлять по складски территориям с детализацией до складских помещений (если несколько МОЛов на одной территории), что указывается с помощью ордерной схемы в справочнике «Складские помещения» («Склады» — «Складские помещения»).

Возможно организация адресного хранения для складов, для которых указано использование ордерной схемы документооборота. Варианты применения адресного хранения для конкретного склада указывается в реквизите «Ячейки» в справочнике «Складские ячейки» вручную или с помощью обработки «Генерация топологии склада». Опция «Использовать для хранения остатков номенклатуры» позволяет автоматически делать выбор места размещения или отбора товара конкретного склада. Опция «Использовать для справочного размещения номенклатуры» позволяет получить справочную информацию о возможном местонахождении номенклатуры

В документе «Склад» в закладке «Основное» можно выбрать тип склада — «Оптовый склад» (где возможно оформление операций оптовой торговли) или «Розничный склад» (где возможно оформление розничных продаж через ККМ, отчеты розничных продаж), чтобы указать для того или иного элемента, например, с оптового склада нельзя реализовать продукцию в розницу.

Контроль остатков настраивается для каждого склада или для конкретных позиций через поле «Контроль остатков и управление запасов» документа «Склад».

Для оформления документов по складу (перемещение, списание или инвентаризация) стоимостная оценка формируется с использованием «Видов цен», которые задаются для каждого склада.

Графики работы[править]

«Графики работы» — справочник графиков работы, заполняемые производственными календарями для планирования отгрузок, поставок, оценки производственного плана. При заполнении производственных календарей, хранящиеся в справочнике «Производственные календари», графики работы обновляются автоматически по заданному в нём шаблону. Но для учета рабочего времени используется другой справочник «Графики работы сотрудников».

Прочие нормативно-справочная информация[править]

  • Виды номенклатуры;
  • Виды планов;
  • Виды рабочих центров;
  • Проекты;
  • Способы обеспечения потребностей;
  • и другие справочники.

Партнеры[править]

«Партнеры» — справочник партнёров предприятия (торговая сеть, холдинговая структура, отдельные предприятия), используемая для управленческого учета, в то время как в справочнике «Контрагенты» хранится информация о юридических или физических лицах для регламентируемого учета. Партнер отдельного предприятия соответствует одному контрагенту, партнер торговой сети соответствует нескольким контрагентам, партнеры холдинговой структуры соответствует одному контрагенту. Отключив опцию «Независимо вести партнеров и контрагентов» («НСИ и администрирование» — «CRM и маркетинг») каждому партнеру будет соответствовать один контрагент, а в документах информацию о партнере нужно будет указывать только один раз. Ввод нового партнера осуществляется с помощью «Помощника регистрации нового партнера», в котором можно связать с зарегистрированным контрагентом. Каждому партнеру присваивается вид партнерства (клиент, конкурент, поставщик, прочие, перевозчик, обслуживается торговыми представителями. Каждой организации присваивается связующая информация: «Контактные лица партнера», сегментация партнера, соглашения с партнером, контрагенты.

В справочнике «Контактные лица партнера» в закладке «Основные сведения» указывается «Фамилия, имя, отчество», «Должность по визитке», «Партнер», «Дата рождения», «Пол», «Связь с партнером» («Дата регистрации», «Дата прекращения», «Автор»). Для перехода к сделкам с партнером можно использовать команды в верхней панели навигации «Взаимодействия» и «Участие в сделках». Командой «Создать сделку» можно создать новое взаимодействие с партнером.

В справочнике «Партнер» командой «Сегменты» можно перейти в справочник «Сегменты партнеры», где указывается сегмент партнера, который в последующем может меняться, на закладке «Формируемые вручную» или на закладке «Формируемые автоматически» по статистическим данным, накопленным в информационной базе, кнопкой «Включить в сегмент».

Сегменты

Справочник «Сегмент клиента» может быть иметь «Способ формирования»: «Формировать динамически» (сегмент не хранится в базе данных, генерируется по запросу и не может быть изменен пользователями вручную); или «Периодически обновлять» (сегмент хранится в базе, обновляется вручную или с помощью регламентного задания).

В справочнике «Сегменты клиентов» (открывающей опцией «Запрет отгрузки» («НСИ и администрирование» — «Продажи»)) можно установить сегмент стоп-лист («Сегмент используется для запрета отгрузки»).

Соглашение с партнером

«Соглашения», которые могут быть общими для всех партнеров, для группы партнеров ли для одного партнера, что указывается в настройке «Использование соглашений с клиентами» в разделе «Продажи» («НСИ и администрирование» — «Продажи») или в опции «Соглашения с поставщиками» в разделе «Закупки» («НСИ и администрирование» — «Закупки»), имеют следующие варианты:

  • Типовые и индивидуальные соглашения;
  • Только типовые соглашения (типовые условия продаж для определенной категории партнеров);
  • Только индивидуальные соглашения (индивидуальные условия продаж для конкретного контрагента, с поставщиками могут быть только индивидуальные соглашения);
  • Не использовать (все партнеры имеют одинаковые условия продаж (общее соглашение), которое определяется в разделе («CRM и маркетинг» - «Настройки и справочники»).

Ссылки[править]

Задания[править]

  1. В новой базе открыть собственное предприятие, дать название, заполнить регистрационные данные нового предприятия.
  2. Сформировать Структуру предприятия и Штатное подразделение (в составе генерального директора, главного бухгалтера, коммерческого директора).
  3. Сформировать Учётную политику нового предприятия.
  4. Завести Кассу организации, Банковский счет организации.
  5. Ввести начальные остатки нового предприятия после перехода на новое ПО. Текущие остатки (задолженность перед поставщиками — 10 000 руб., остатки в кассе — 5000 рублей, на расчетном счете — 5 000 рублей).
Семинары: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16