Бюджетирование/Семинар 13: различия между версиями

Перейти к навигации Перейти к поиску
* [[Бюджетирование/Инвестиционная деятельность на предприятии]]
== Кейсы ==
''Кейс 1. Отражение инвестиционного проекта в финансовой отчетности предприятия'' (частный случай матрицы Мобли).
 
Условия кредитного договора:
* Прирост дохода от инвестиционного проекта 3 год — 2250 р.
 
{| class="standard"
Год Отчет о движении денежных средств (CF) Сумма
!Год
!Отчет о движении денежных средств (CF)
0 Закуп оборудования -5000
!Сумма
Получение кредита 5000
!Отчет о финансовых результатах (PL)
Остаток на р/с 0
!Сумма
!Бухгалтерский баланс (BS)
1 Получение дохода от проекта 2250
!Сумма
Выплата процентов -500
|-
Выплата тела кредита -1750
|0
Остаток на р/с 0
|Закуп оборудования
|(5000)
2 Получение дохода от проекта 2250
|
Выплата процентов -325
|
Выплата тела кредита -1925
|ОС (А)
Остаток на р/с 0
|5000
|-
3 Получение дохода от проекта 2250
|
Выплата процентов -132,5
Выплата тела|Получение кредита -1325
|5000
Остаток на р/с 792,5
|
|
|р/с (А)
|0
|-
|
|Остаток на р/с
|0
|Прибыль (убыток)
|0
|КЗ банку (П)
|5000
|-
|1
|Получение дохода от проекта
|2250
|Получение дохода от проекта
|2250
|ОС (А)
|5000
|-
|
|Выплата процентов
|(500)
|Начисление процентов
|(500)
|р/с (А)
|0
|-
|
|Выплата тела кредита
|(1750)
|
|
|Нераспределенная прибыль (П)
|1750
|-
|
|Остаток на р/с
|0
|Прибыль (убыток)
|1750
|КЗ банку (П)
|3250
|-
|2
|Получение дохода от проекта
|2250
|Получение дохода от проекта
|2250
|ОС (А)
|5000
|-
|
|Выплата процентов
|(325)
|Начисление процентов
|(325)
|р/с (А)
|0
|-
|
|Выплата тела кредита
|(1925)
|
|
|Нераспределенная прибыль (П)
|3675
|-
|
|Остаток на р/с
|0
|Прибыль (убыток)
|1925
|КЗ банку (П)
|1325
|-
|3
|Получение дохода от проекта
|2250
|Получение дохода от проекта
|2250
|ОС (А)
|5000
|-
|
|Выплата процентов
|(132,5)
|Начисление процентов
|(132,5)
|р/с (А)
|792,5
|-
|
|Выплата тела кредита
|(1325)
|
|
|Нераспределенная прибыль (П)
|5792,5
|-
|
|Остаток на р/с
|792,5
|Прибыль (убыток)
|2117,5
|КЗ банку (П)
|0
|-
|}
 
== Тест 13 ==
18 458

правок

Навигация