Бюджетирование/Семинар 9: различия между версиями
Содержимое удалено Содержимое добавлено
Нет описания правки |
Перенаправление на Бюджетирование Метка: новое перенаправление |
||
| Строка 1: | Строка 1: | ||
#перенаправление [[Бюджетирование]] |
|||
<center>'''<big>Семинар 9.''' Составление косвенного Отчета о движении денежных средств</big></center> |
|||
;Отчет о движении денежных средств через прямой метод |
|||
{| class="wikitable" |
|||
|- |
|||
| '''Потоки денежных средств от операционной деятельности''' |
|||
| |
|||
|- |
|||
| Поступления от покупателей |
|||
|Х |
|||
|- |
|||
|Оплата поставщикам и работникам |
|||
|(Х) |
|||
|- |
|||
|'''Денежные средства от операционной деятельности''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|Уплаченные проценты |
|||
|(Х) |
|||
|- |
|||
|Уплаченный налог на прибыль |
|||
|(X) |
|||
|- |
|||
|'''Чистые денежные средства от операционной деятельности''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|'''Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности''' |
|||
| |
|||
|- |
|||
| Продажа основных средств |
|||
|X |
|||
|- |
|||
|Приобретение основных средств |
|||
|(X) |
|||
|- |
|||
|Полученные проценты |
|||
|X |
|||
|- |
|||
|Полученные дивиденды |
|||
|X |
|||
|- |
|||
|'''Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности ''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|'''Потоки денежных средств от финансовой деятельности''' |
|||
| |
|||
|- |
|||
|Поступления от эмиссии акций |
|||
|X |
|||
|- |
|||
|Поступления от долгосрочных займов |
|||
|X |
|||
|- |
|||
|Погашение обязательств по финансовой аренде |
|||
|(X) |
|||
|- |
|||
|Уплаченные дивиденды |
|||
|(X) |
|||
|- |
|||
|'''Чистые денежные средства от финансовой деятельности''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|'''Чистое приращение денежных средств и эквивалентов денежных средств ''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|'''Денежные средства и эквиваленты денежных средств на начало периода ''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|'''Денежные средства и эквиваленты денежных средств на средств на конец периода ''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|} |
|||
;Отчет о движении денежных средств через косвенный метод |
|||
{| class="wikitable" |
|||
|colspan="2" align="center"|'''Отчёт движении денежных средств, составленного косвенным методом |
|||
|- |
|||
|''Период заканчивается'' |
|||
|align="right"|''31.12.20XX'' |
|||
|- |
|||
|'''Прибыль до налогообложения''' |
|||
|align="right"|'''21 538''' |
|||
|- |
|||
|colspan="4"|'''Корректировки на движение денежных средств в результате операционной деятельности:''' |
|||
|- |
|||
|Амортизация |
|||
|align="right"|2 790 |
|||
|- |
|||
|Корректировка прибыли |
|||
|align="right"|4 617 |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение дебиторской задолженности |
|||
|align="right"|12 503 |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение кредиторской задолженности |
|||
|align="right"|131 622 |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение запасов |
|||
|align="right"| — |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение других статей, касающихся операционной деятельности |
|||
|align="right"|(173 057) |
|||
|- |
|||
| '''Чистый денежный поток в результате операционной деятельности''' |
|||
|align="right"|13 |
|||
|- |
|||
|colspan="4"|'''Корректировки на движение денежных средств в результате инвестиционной деятельности:''' |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение капитальных инвестиций |
|||
|align="right"|(4 035) |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение инвестиций |
|||
|align="right"|(201 777) |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение других статей, касающихся инвестиционной деятельности |
|||
|align="right"|1 606 |
|||
|- |
|||
| '''Чистый денежный поток в результате инвестиционной деятельности''' |
|||
|align="right"|(204 206) |
|||
|- |
|||
|colspan="4"|'''Корректировки на движение денежных средств в результате финансовой деятельности:''' |
|||
|- |
|||
|Выплаченные дивиденды |
|||
|align="right"|(9 826) |
|||
|- |
|||
|Продажа / покупка акций |
|||
|align="right"|(5 327) |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение в задолженностях компании |
|||
|align="right"|101 122 |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение других статей, касающихся финансовой деятельности |
|||
|align="right"|120 461 |
|||
|- |
|||
| '''Чистый денежный поток в результате финансовой деятельности''' |
|||
|align="right"|206 430 |
|||
|- |
|||
|Эффект изменения валютных курсов |
|||
|align="right"|645 |
|||
|- |
|||
|'''Чистое увеличение / уменьшение денег и денежных эквивалентов за указанный период:''' |
|||
|align="right"|2 882 |
|||
|- |
|||
|'''Денежные средства и эквиваленты денежных средств на начало периода ''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|'''Денежные средства и эквиваленты денежных средств на средств на конец периода ''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|} |
|||
Версия от 20:30, 21 декабря 2018
Перенаправление на: