Бюджетирование/Семинар 9: различия между версиями
Содержимое удалено Содержимое добавлено
Новая страница: «'''Семинар 9.''' ''Особенности управления затратами в энергетике. Расчет затрат на производ…» |
Нет описания правки |
||
| Строка 1: | Строка 1: | ||
'''Семинар 9.''' Составление косвенного Отчета о движении денежных средств |
|||
'''Семинар 9.''' ''Особенности управления затратами в энергетике. Расчет затрат на производство отдельных видов энергии'' |
|||
;Отчет о движении денежных средств через прямой метод |
|||
{| class="wikitable" |
|||
|- |
|||
| '''Потоки денежных средств от операционной деятельности''' |
|||
| |
|||
|- |
|||
| Поступления от покупателей |
|||
|Х |
|||
|- |
|||
|Оплата поставщикам и работникам |
|||
|(Х) |
|||
|- |
|||
|'''Денежные средства от операционной деятельности''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|Уплаченные проценты |
|||
|(Х) |
|||
|- |
|||
|Уплаченный налог на прибыль |
|||
|(X) |
|||
|- |
|||
|'''Чистые денежные средства от операционной деятельности''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|'''Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности''' |
|||
| |
|||
|- |
|||
| Продажа основных средств |
|||
|X |
|||
|- |
|||
|Приобретение основных средств |
|||
|(X) |
|||
|- |
|||
|Полученные проценты |
|||
|X |
|||
|- |
|||
|Полученные дивиденды |
|||
|X |
|||
|- |
|||
|'''Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности ''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|'''Потоки денежных средств от финансовой деятельности''' |
|||
| |
|||
|- |
|||
|Поступления от эмиссии акций |
|||
|X |
|||
|- |
|||
|Поступления от долгосрочных займов |
|||
|X |
|||
|- |
|||
|Погашение обязательств по финансовой аренде |
|||
|(X) |
|||
|- |
|||
|Уплаченные дивиденды |
|||
|(X) |
|||
|- |
|||
|'''Чистые денежные средства от финансовой деятельности''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|'''Чистое приращение денежных средств и эквивалентов денежных средств ''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|'''Денежные средства и эквиваленты денежных средств на начало периода ''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|'''Денежные средства и эквиваленты денежных средств на средств на конец периода ''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|} |
|||
;Отчет о движении денежных средств через косвенный метод |
|||
{| class="wikitable" |
|||
|colspan="2" align="center"|'''Отчёт движении денежных средств, составленного косвенным методом |
|||
|- |
|||
|''Период заканчивается'' |
|||
|align="right"|''31.12.20XX'' |
|||
|- |
|||
|'''Прибыль до налогообложения''' |
|||
|align="right"|'''21 538''' |
|||
|- |
|||
|colspan="4"|'''Корректировки на движение денежных средств в результате операционной деятельности:''' |
|||
|- |
|||
|Амортизация |
|||
|align="right"|2 790 |
|||
|- |
|||
|Корректировка прибыли |
|||
|align="right"|4 617 |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение дебиторской задолженности |
|||
|align="right"|12 503 |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение кредиторской задолженности |
|||
|align="right"|131 622 |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение запасов |
|||
|align="right"| — |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение других статей, касающихся операционной деятельности |
|||
|align="right"|(173 057) |
|||
|- |
|||
| '''Чистый денежный поток в результате операционной деятельности''' |
|||
|align="right"|13 |
|||
|- |
|||
|colspan="4"|'''Корректировки на движение денежных средств в результате инвестиционной деятельности:''' |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение капитальных инвестиций |
|||
|align="right"|(4 035) |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение инвестиций |
|||
|align="right"|(201 777) |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение других статей, касающихся инвестиционной деятельности |
|||
|align="right"|1 606 |
|||
|- |
|||
| '''Чистый денежный поток в результате инвестиционной деятельности''' |
|||
|align="right"|(204 206) |
|||
|- |
|||
|colspan="4"|'''Корректировки на движение денежных средств в результате финансовой деятельности:''' |
|||
|- |
|||
|Выплаченные дивиденды |
|||
|align="right"|(9 826) |
|||
|- |
|||
|Продажа / покупка акций |
|||
|align="right"|(5 327) |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение в задолженностях компании |
|||
|align="right"|101 122 |
|||
|- |
|||
|Увеличение / уменьшение других статей, касающихся финансовой деятельности |
|||
|align="right"|120 461 |
|||
|- |
|||
| '''Чистый денежный поток в результате финансовой деятельности''' |
|||
|align="right"|206 430 |
|||
|- |
|||
|Эффект изменения валютных курсов |
|||
|align="right"|645 |
|||
|- |
|||
|'''Чистое увеличение / уменьшение денег и денежных эквивалентов за указанный период:''' |
|||
|align="right"|2 882 |
|||
|- |
|||
|'''Денежные средства и эквиваленты денежных средств на начало периода ''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|'''Денежные средства и эквиваленты денежных средств на средств на конец периода ''' |
|||
|'''X''' |
|||
|- |
|||
|} |
|||
Версия от 05:39, 21 ноября 2018
Семинар 9. Составление косвенного Отчета о движении денежных средств
- Отчет о движении денежных средств через прямой метод
| Потоки денежных средств от операционной деятельности | |
| Поступления от покупателей | Х |
| Оплата поставщикам и работникам | (Х) |
| Денежные средства от операционной деятельности | X |
| Уплаченные проценты | (Х) |
| Уплаченный налог на прибыль | (X) |
| Чистые денежные средства от операционной деятельности | X |
| Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности | |
| Продажа основных средств | X |
| Приобретение основных средств | (X) |
| Полученные проценты | X |
| Полученные дивиденды | X |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | X |
| Потоки денежных средств от финансовой деятельности | |
| Поступления от эмиссии акций | X |
| Поступления от долгосрочных займов | X |
| Погашение обязательств по финансовой аренде | (X) |
| Уплаченные дивиденды | (X) |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | X |
| Чистое приращение денежных средств и эквивалентов денежных средств | X |
| Денежные средства и эквиваленты денежных средств на начало периода | X |
| Денежные средства и эквиваленты денежных средств на средств на конец периода | X |
- Отчет о движении денежных средств через косвенный метод
| Отчёт движении денежных средств, составленного косвенным методом | |||
| Период заканчивается | 31.12.20XX | ||
| Прибыль до налогообложения | 21 538 | ||
| Корректировки на движение денежных средств в результате операционной деятельности: | |||
| Амортизация | 2 790 | ||
| Корректировка прибыли | 4 617 | ||
| Увеличение / уменьшение дебиторской задолженности | 12 503 | ||
| Увеличение / уменьшение кредиторской задолженности | 131 622 | ||
| Увеличение / уменьшение запасов | — | ||
| Увеличение / уменьшение других статей, касающихся операционной деятельности | (173 057) | ||
| Чистый денежный поток в результате операционной деятельности | 13 | ||
| Корректировки на движение денежных средств в результате инвестиционной деятельности: | |||
| Увеличение / уменьшение капитальных инвестиций | (4 035) | ||
| Увеличение / уменьшение инвестиций | (201 777) | ||
| Увеличение / уменьшение других статей, касающихся инвестиционной деятельности | 1 606 | ||
| Чистый денежный поток в результате инвестиционной деятельности | (204 206) | ||
| Корректировки на движение денежных средств в результате финансовой деятельности: | |||
| Выплаченные дивиденды | (9 826) | ||
| Продажа / покупка акций | (5 327) | ||
| Увеличение / уменьшение в задолженностях компании | 101 122 | ||
| Увеличение / уменьшение других статей, касающихся финансовой деятельности | 120 461 | ||
| Чистый денежный поток в результате финансовой деятельности | 206 430 | ||
| Эффект изменения валютных курсов | 645 | ||
| Чистое увеличение / уменьшение денег и денежных эквивалентов за указанный период: | 2 882 | ||
| Денежные средства и эквиваленты денежных средств на начало периода | X | ||
| Денежные средства и эквиваленты денежных средств на средств на конец периода | X | ||